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2021-03-08 10:21:22
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會計處理步驟如下：
然后檢查總帳的每個帳戶的余額是否與兩行末尾的資產負債表的累積余額一致。要驗證帳戶是否一致。
1、首先，整理當月收到的所有原始憑證：
在月末，會計師從收銀員處收集了當月的所有原始憑證。這些原始憑證也可以提前發送給收銀員進行分類和移交。分類內容根據原始證書的不同屬性進行分類。原始證書如下：
一個。每日支出發票：每份每日支出發票均應由負責人簽名并確認，并應支付相應的銀行匯款，或現金支付發票上應蓋有已支付的現金（手寫）或未支付的發票上應標明未支付，并盡可能在發票背面注明支出目的。簡而言之，發票后跟相應的銀行匯款單，或者以現金支付，或者在三種不付款的情況下寫成發票。
2。薪資：員工薪資由每位員工簽署，并有一個總額。
三個。不帶發票的銀行轉帳表格：企業與外部單位之間的往來帳戶，以及由外部單位轉帳的銀行轉帳表格。通常，要求收銀員在匯款單上注明匯款原因。付款是否已售出或在銷售結束時預先收到的付款（最后的銷售訂單指最后發出的發票）或其他事項的匯款，
四個。沒有發票的銀行轉賬匯款單：是指企業與外部公司之間的往來帳戶，是企業向外部公司匯款的轉賬單。收銀員應在匯款單上注明匯款原因。購買價格是在最后一次購買（最后一次購買訂單意味著未收到發票）之前還是已經購買或支付了？
5。稅票類型：如果稅款是通過銀行轉帳支付的，則應通過銀行轉帳支付。如果以現金支付稅款，則應注明現金支付方式（這種情況很少見）
6。現金和銀行存款結轉
編號7.采購發票：在該日期之前和之后按順序排列本月在采購過程中所有商品的采購發票以及與每筆交易相對應的倉庫收據和銀行轉帳對帳單，然后進行堆疊。每次購買庫存商品（此處購買僅用于購買公司的商業產品，不包括購買公司的日常開支）是指每次購買，1）對方供應商開具的發票，2）倉庫清單，3）銀行匯款單（如果以現金付款，則沒有銀行匯款單或未付款，應在購買發票上注明）。為了讓會計師知道為什么沒有銀行對賬單的原因：是否在收貨后直接付款或不收現金。
8、銷售發票：本月銷售流程中的所有銷售發票，以及每個發票對應的發票和銀行匯款單，按日期順序排列，然后堆疊。 （如果交易次數少，則也可以在出售商品時將其與發票放在一起），即每次銷售后，1）公司開具的發票，2）發票，3）銀行轉帳單（如果沒有銀行轉帳可接收現金，請在發票旁邊注明）。如果尚未收到付款，并且沒有銀行存款匯款單，則也應在發票上注明。為了讓會計人員知道這種銷售之所以沒有銀行存款匯款的原因：是直接接收現金，還是先發貨，而沒有錢。
數字9。
10。
（上述工作范圍是公司出納員的責任。月末應為根據上述要求組織的原始憑證數據，并且會計師將在審核正確后接管。）
2、準備會計分錄
會計師在收到以上五種原始憑證后，首先對每種原始憑證進行會計分錄。會計分錄是原始單據和賬簿之間的橋梁。會計分錄記錄在會計科目中
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