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2024-09-23 08:55:22
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各類資質· 許可證· 備案辦理
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企業發行債券在主體資質方面通常有以下要求：
境內非金融類企業法人，具備健全且運行良好的組織機構。
成立時間滿 3 年。
近 3 年無重大違法違規行為。
前次債券已募足，未擅自改變前次債券募集資金用途，且已發行債券或其他債務未違約或延遲支付本息。
主體評級不低于 AA-，且債項評級不低于 AA。
企業發行債券需要具有合理的資產負債結構和正常的現金流量，常見的財務指標要求包括：
資產負債率需符合相關規定，不符合的須提供擔保措施（參考發改辦財金1327 號文規定）。
政府類應收款占凈資產比例有一定限制，主體 AA-原則上不超過 40%，AA 及以上不超過 60%。
補貼收入比例方面，補貼與營業收入比例一般不超過 3:7，但軌道交通建設平臺不作此要求。
近 3 年連續盈利（合并口徑和母公司口徑的凈利潤，取孰高）。
近 3 年平均可分配利潤（合并口徑和母公司口徑的凈利潤，取孰低）足以支付企業債券 1 年的利息（但主體 AAA 發行可續期債有利息遞延條款的不作此要求）。
資金投向要符合國家宏觀調控政策和產業政策的項目建設。
項目類型不得是公益性項目，收入需來自市場化銷售或運營收入。
項目法人原則上應為發行人自身或其控股子公司。
項目進度為在建或擬建項目。
用于募投項目的債券資金，占債券規模至少 60%，且不超過募投項目總投資的 70%。
補貼收入不得超過總收入的 50%，建設期不得補貼，涉及跨年項目須列入中期財政規劃并實施三年滾動管理。
補充信息
優質企業發行債券的特殊要求：國家發展改革委印發的《關于支持優質企業直接融資進一步增強企業債券服務實體經濟能力的通知》明確，優質企業主體信用等級達到 AAA、主要經營財務指標處于行業或區域領先地位、最近 3 年未發生公司信用類債券或其他債務違約且不存在處于持續狀態的延遲支付本息事實等，為現階段重點支持企業。
公司債券的相關要求：資信狀況符合以下標準的公開發行公司債券，專業投資者和普通投資者可以參與認購：( 一)發行人最近三年無債務違約或者延遲支付本息的事實；( 二)發行人最近三年平均可分配利潤不少于債券一年利息的 倍；( 三) 發行人最近一期末凈資產規模不少于 250 億元。
辦理資質許可，所屬行業不同，詳情會有所差異，為了精準快速的解決您的問題，建議您向專業的顧問說明詳細情況，1對1解決您的實際問題。
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