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2022-05-23 12:01:11
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在杭州注冊公司、小規模納稅人和一般納稅人有什么區別?
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什么是小規模納稅人和一般納稅人?
納稅人的經營規模和會計穩健性是區分普通納稅人和小規模納稅人的主要依據。
小規模納稅人:即年度銷售額低于規定標準，且會計核算不完善，不能按增值稅納稅人規定提交相關納稅信息的。其中，會計核算不健全是指增值稅銷項稅額、進項稅額和應納稅額的正確核算。
一般納稅人:指年度增值稅應納稅銷售額超過財政部規定的小規模納稅人標準的企業和企業。
目前我們的小規模稅率為3(疫情期間暫為1)，一般納稅人銷售稅率為13，交通運輸業稅率為9，服務業稅率為6。
小規模納稅人與普通納稅人有什么區別?
1. 識別標準
小規模納稅人:年應納稅銷售額不超過50萬元的工業企業;年應納稅銷售額不超過80萬元的商業企業;小規模納稅人營改增，即:年應稅勞務銷售額在500萬元(含500萬元)以下的納稅人;年銷售額超過小規模納稅人納稅標準的個人(不包括個體經營者);非企業單位;
一般納稅人:那些年應稅銷售額超過小規模納稅人的標準由財政部規定,應當向主管稅務機關申請一般納稅人資格認可;納稅人年應稅銷售額不超過小規模納稅人的標準由財政部規定開辦企業的，可以向主管稅務機關申請小規模納稅人資格認定。
2. 稅收法
小規模納稅人:稅額=銷售額*稅率
一般納稅人:應納稅額=銷項稅額-進項稅額
3.發票
小規模納稅人:只能開一般發票，如果需要開增值稅專用發票，只能找稅務局。
一般納稅人:可以開一般發票，也可以開增值稅發票專用發票。
4. 適用稅率
小規模納稅人:全部3
一般納稅人:基本稅率17，銷售或進口稅法所列貨物稅率低13，出口貨物稅率為零，四、六稅率適用方式簡單
哪些納稅人資格對企業更有利?
有的企業一成立就申請成為一般納稅人，有的企業則盡力維持小規模納稅人的資格。什么樣的納稅人資格對企業更有利?酋長給你解釋一下。
1. 小規模納稅人
小規模納稅人的優點是:適用稅率較低，企業可以得到更多的好處;企業開戶方便，流程簡單，可以有效降低企業成本。
而小規模的不足在于:不能直接開增值稅專用發票，只能找別人開;一些大客戶和大公司往往只與具備一般納稅人資格的公司合作。
2. 一般納稅人
一般納稅人的優勢是:他們可以直接開具增值稅專用發票，這樣就可以用來抵扣進項稅額;成為一般納稅人門檻較高，企業也更有利于樹立良好的品牌形象。
但一般納稅人的不足之處在于:適用稅率高于小規模納稅人，納稅負擔也較高;企業需要按照全國統一會計制度的規定設置賬簿，按照合法、有效的憑證記賬，可以提供準確的納稅信息，記賬和納稅申報過程更加繁雜。
一般來說，新成立的小企業基本上都是小規模納稅人。根據有關法律法規的規定，企業年度應稅銷售額超過財政部規定的小規模納稅人標準的，應當向主管稅務機關申請一般納稅人資格認定。如果企業超出法定標準而不申請鑒定，就違反了稅法的規定，將面臨巨大的法律風險。一旦被核實，企業可能會付出巨大的代價，例如:可按增值稅稅率(基本稅率17)計算應納稅額，不得抵扣進項稅額，不得使用增值稅專用發票。公司可能會面臨巨大的成本滯納金、罰金和滯納金。
因此，從公司的長遠發展出發，企業應嚴格遵守相關法律法規，在超過法定標準后，應及時、自覺地申請一般納稅人資格認定。
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