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好順佳集團
2022-07-05 09:20:37
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一、基本流程
憑證制作-憑證審核-記賬-對賬-其他系統結賬-總賬系統結賬
2、繳納社會保險費
扣除社會保險費時
借：管理費用-職工保險（部分由公司支付） 其他應收款-職工保險（部分由個人支付）內部交易-xx分公司（全額）
貸款：銀行存款
支付工資時
借：應付工資（按扣除社保費前的金額）
貸方：其他應收款-職工保險（個人部分）銀行存款或現金（根據差額）
3、收入確認
為項目開具發票時
借：應收賬款-建設單位收到的墊款（如果之前有墊款）
貸款：工程結算收入-——各項目應交稅金——應交增值稅（產出稅率11）
采購工程材料時
借款：工程材料應交稅金——應交增值稅（進項稅）
貸方：銀行存款
納稅時
借：應付稅款 - 各種稅款（產出減去投入）
貸：增值稅綜合改革后的銀行存款 工業增值稅稅率為11（征收率3）
4、固定資產：
采購單入庫-在固定資產系統“日常處理-資產增加-固定資產卡”-在固定資產系統中生成憑證-月末計提折舊-與總賬系統核對-固定資產制度落戶。
當固定資產增加
借：固定資產-各部門
貸方：銀行存款（或應付賬款）
計提折舊時
借：管理費用——折舊費用（管理部門使用） 工程建設——項目部（項目部生產管理使用）
貸方：累計折舊
5、低值易耗品：
相關項目 規定作為低值易耗品核算的，先計入低值易耗品科目——90的攤銷方法計入相關工程成本——其余10個低值易耗品報廢時收取。核銷并轉入相關成本。
金融在工作中，你是否遇到不知道如何解決的問題？
購買時
借記：低值消耗品-具體名稱
貸方：銀行存款（或應付賬款）
收貨時
借：工程建設-項目部-辦公用品等科目管理費用-低值易耗品攤銷
信用：低值易耗品——如具體名稱遺失或損壞，由相關人員負責，根據低值易耗品的10余款，
借：待處理財產損失-待處理流動資產損失
信用：低值消耗品——具體名稱待研究處理后確定，
借：現金（或其他應收款-相關負責人）營業外支出（余額大于補償差額）
貸：低值易耗品-具體名稱營業外收入（補償差額大于余額時），自然報廢時按其10余額計算，
借：建設（或管理費用）
信用：低值消耗品-具體名稱
6、庫存材料：
項目部采購主要材料（鋼筋、鋼材、水泥）時，計入庫存材料賬戶——月底，項目部進行現場盤點，編制月度報表材料收發貨送財務部——成本核算以月末余額為基礎，計算各項目部主要材料的實際使用量和金額，作為當月成本。
7、臨時設施：
按照有關規定應計入臨時設施的，應先計入臨時設施——首次使用臨時設施的工程總價的60計入工程造價——第一次使用的情況下，應將臨時設施總價的40和拆除重建臨時設施的費用計入工程造價。
購買臨時設施時
借：臨時設施 - 特定的臨時設施
貸方：銀行存款（或應付賬款）
進入項目部成本時
借：工程建設-項目部-臨時設施攤銷
信用：臨時設施的攤銷
8、無形資產攤銷準備：
根據自制計算表，在規定使用壽命內對賬面無形資產進行平均攤銷。這是：
借：建設（或管理費用）
貸：無形資產
9、應計工資、福利費：
每月月底根據人力資源部和各項目部的報告 考勤記錄按部門計算，計算管理人員和現場工當月的總出勤天數 - 計算工資福利費金額應按部門和人員規定的日工資率計入當月成本費用的——編制相關會計憑證。即：
借：管理費-工資（或福利費）施工-項目人員工資、兼職工資、福利費
貸：應付工資-管理人員、應付兼職工資和福利費
10、流轉稅的提取：
根據每月月底經營部門上報的產值確認表，按照各應納稅額的比例，按項目計算應納稅額和其他應付款，即：
借：主營業務稅金及附加（各項目部）
貸項：應付稅款（各類稅款）和其他應付款（各類費用）
11. 成本結轉：
月末前，成本核算將當月各項目部成本單據所載項目計入相關項目成本——總賬會計將當月發生的全部成本結轉至項目部按項目結算成本核算相應項目。即：
借：項目結算費用-各項目部
貸：項目建設-項目結轉
12、結轉盈虧：
根據當月發生的所有損益科目結轉損益，自動生成的憑證為，
借方：各明細科目，貸方金額計入當年利潤
貸方：每個明細科目的本年度利潤，有借方金額
13、優惠券審核：
出納出具的憑證和成本由總賬會計審核，總賬會計出具的憑證由財務部經理審核。注：月末結算日核對現金及銀行存款的實際數額，編制現金存量表和銀行余額調整表。 （以最新政策為準）
天津會計的會計全流程
對于企業，如果想找代理記賬公司進行會計授權受托的話，N會特別注意代理記賬公司企業記賬的步驟等事項。那么，代理記賬公司企業記賬的全套步驟是怎樣的呢？接下來，文章將對此事進行詳細介紹！
一般來說，對于公司記賬的整套步驟，一般按照以下流程進行：
1. 簽訂合同。與授權委托公司簽訂代理記賬代理記賬公司合同，明確服務和費用。
2.文件工作交接。公司將月結單發給代理記賬公司，或者代理記賬公司派外勤會計上門取票，然后基本整理公司各種初始文件和憑證。對于新成立的公司，代理記賬公司還可以協助其建立會計賬戶，建立財務會計管理制度，編制會計分錄。
3.會計師做會計。公司簿記會計師將進一步整理公司文件，對文件中的不足之處立即與公司進行溝通，然后進行財務核算、會計處理、稅務計算等工作。接下來，填寫納稅申報表、納稅通知書，待所有會計審批無誤后與公司溝通納稅情況。此外，我們將繼續協助新設立的企業辦理稅務變更及免征增值稅手續，并提供一般納稅人申請、稅票申請等服務。
4、納稅申報。納稅申報一般由專職人員負責。有兩種關鍵的應用方法。一是由代理記賬會計師立即在線申請。二是在稅務單位遇到一些必須當場申請的事項時，代理記賬公司組織實地核算，也可以到稅務廳開辦代理公司。
5、公司要求回訪。報稅工作結束后，代理記賬公司將納稅單、財務報告、納稅申報等原材料退還給公司，并與公司財務出納人員核對賬目，為下個月的會計工作進行調撥.此外，代理記賬會計師將繼續及時反饋發布的公司各項新政策。電臺、公告等
以上就是“代理記賬公司企業記賬全套步驟”的實際詳細介紹。現實生活中，如果委托公司對這方面了解不夠，可以掌握原文中的詳細內容！
附：公司授權代理記賬公司出示原材料
1、新客戶需出示公司有效證件復印件（包括營業執照、稅務登記、組織機構代碼、法定代表人身份證復印件等），現在大部分有“五證合一”；
2、現金收入（差旅費、招待費、員工工資表、辦公費、房費、通訊費、交通費等）；
3、金融機構票據（提款、轉賬、貸項憑單、銀行電匯、收款票據、借方票據、銀行對賬單等）；
4、稅單（企業開具的1日至31日的所有稅單和會計頁）；
5、公司員工姓名、性別、月薪、身份證號、繳納社保費、繳納社保個人所得稅等；
6、代理記賬公司企業所需的其他原材料。
注冊不同行業的公司/個體戶，詳情會有所差異，為了精準快速的解決您的問題，建議您向專業的工商顧問說明詳細情況，1對1解決您的實際問題。
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