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2022-03-07 13:11:03
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公司成立10個月未報稅，會不會被罰款？
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1、公司成立10個月，未報稅。如何重新申請？我會被罰款嗎？
現在，無論是否實際繳納個人所得稅，所有員工都必須全額報稅。建議去稅務機關辦理。
2、母公司無償向子公司借款存在哪些稅務風險？
《稅收征管法實施細則》（國務院令[2002]362號）第五十四條第二款規定：有下列情形之一的，稅務機關可以調整其應納稅額：融資性資金支付或者收取的利息超過或者低于非關聯企業之間可以約定的金額，或者利率超過或者低于正常利息類似業務的費率。”
\ n 根據上述規定，關聯企業之間的資金劃轉，如不按獨立企業之間的交易正常收取利息的，稅務機關有權根據征管法的規定調整應納稅額并征收相應的處罰。從而涉及增值稅及附加、印花稅、企業所得稅。
3. 發票遺失如何進行會計分錄？
丟失發票無需進行會計分錄。如果發票丟失，只需到稅務局辦理丟失發票業務即可。
4、公司出租的物業轉租給其他公司需要繳納哪些稅費？
1、涉及以下稅費：增值稅、城建維護稅、教育費附加、地方教育費附加、企業所得稅、印花稅。
2、A公司將辦公樓轉租給B公司，可以開具不動產租賃發票給B公司。
三、根據《納稅人提供房地產經營租賃服務增值稅征收管理暫行辦法》> 公告（20號公告第16號）有關規定第三條：“（二）一般納稅人出租2020年5月1日以后取得的不動產，適用一般計稅方法。”因為，貴公司獲得（租賃）房產的時間為2018年1月，所以轉租時不適用于簡單的計稅。
4、轉租不屬于房產所有人和國有土地使用權人，不承擔房產稅和土地使用稅責任。
5、車位管理費會計科目
按照用車部門記入相應科目，再記入汽車成本二級科目，即銷售部門記入銷售成本；管理費可計入部門管理費。
會計分錄：借：銷售費用/管理費用
貸款：銀行存款
6. 為員工購買的意外險是什么標的，年終結算時可以抵扣所得稅嗎？
一、個人所得稅方面
根據《財保部關于將商業健康保險個人所得稅試點政策在全國范圍內實施的通知》（財2017年第39號），允許購買商業健康保險產品的醫療費用支出計算當年（月）應納稅所得額時在稅前扣除，扣除限額為2400元/年（200元/月）。單位統一購買符合職工規定的商業健康保險產品，應計入職工個人工資薪金，視為個人購買，按上述限額扣除。因此，如果包含在個人所得稅申報的個人工資中，則可以在企業所得稅前作為工資扣除。
二、企業所得稅稅前扣除問題
（一）企業為職工購買的商業保險費用稅前扣除問題，仍按照《企業所得稅法實施條例》第三十六條的規定執行，即人身安全除外企業按照國家有關規定為特殊類型職工繳納的保險費和國務院財政、稅務主管部門可以扣除的其他商業保險費，企業為投資者或者職工繳納的商業保險費不得扣除。
（二）、根據《企業所得稅法實施條例》（國務院令第512號）第三十五條的規定企業應當按照國家規定的范圍和標準為職工繳納基本養老保險費、基本醫療保險費、失業保險費、工傷保險費、生育保險費等基本社會保險費和住房。國務院有關主管部門或者省級人民政府。允許扣除公積金。企業為投資者或者職工繳納的補充養老保險費和補充醫療保險費，允許在國務院財政、稅務主管部門規定的范圍和標準內扣除。
7、我的當月認證發票未扣除下個月怎么辦？我可以將發票寄回發票方并重新打開嗎？對我們有影響嗎？
如果不扣除認證，則證明有盈余。如果發票是正確的，則無需做任何事情，也無需退回和重新開具。如果發票被退回并重新開具，則需要進行此操作。
8、代銷傭金是否含稅？
看看寄售協議是如何規定的。
以上答案僅供參考。如有不妥之處，歡迎討論并指正。
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