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2022-06-06 08:46:48
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之前，我們系統介紹了跨境電商賣家必須具備的增值稅基礎知識。接下來，我們將把不同國家的增值稅知識分成系列進行詳細介紹。
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跨境電商賣家必須具備增值稅知識
讓我們從英國開始，英國是跨境電子商務最成熟的國家之一。
在英國如何注冊增值稅?如何申報?本文將為您解決這兩個問題。
別忘了跟我們走
跨境電商行業稅務知識基礎
1. 注冊
注冊要求
什么時候需要注冊英國增值稅?簡而言之:
賣方在英國有倉庫或使用英國FBA倉庫和其他第三方海外倉庫
注冊所需資料
公司營業執照復印件
法定代表人身份證明:身份證/護照/駕照
地址證明:戶口簿/出生證明/結婚證/中介付款證明/個人房屋租賃合同/工作證明
(以上身份證明及地址證明文件，選擇第二份提供)
英國電子商務平臺前端平臺截圖/store鏈接
增值稅登記申請表及64-8份授權簽字文件
靜脈證書
證件(一):稅號證明文件
在英國，增值稅注冊獲得批準后，IRS通常會以短信的形式發送稅號通知。
文件上的關鍵信息:公司名稱、稅號和稅號生效日期，以及遵守納稅義務等一些注意事項。您可以將商店背景與增值稅編號綁定。
證書(2):增值稅證書
增值稅證書是英國稅號的官方證明文件，包含更全面的信息。一般情況下，證書將在“您留言”稅號通知后一周左右發出。
如果個體經營者的約束背景被拒絕，可以按要求上傳增值稅證書，通過驗證。
2. 聲明
申報條件
1. 遠程銷售限額:7萬英鎊
增值稅申報方式:季度申報
3、增值稅申報日期:英制申報期限較長，申報時間為1個月加7天。1月到3月的申報，需要在5月7日前完成申報，稅金要到賬。
4. 稅率:稅率分為兩種方案:
(1)統一稅率，通常被稱為低稅率。這個方案下的稅率百分比有很多種，我們選擇的稅率百分比根據用戶注冊時選擇的商品種類而不同。注:申請低稅率的標準是，在加入前，預計年銷售額不超過15萬英鎊;加入后，如果您的年銷售額累計超過23萬元，則需要退出低稅率。
標準費率，即英國的固定費率，是20英鎊。
申報及核算方法
低稅率:核算GB TO EU和EU TO GB
注:(1)所有從英國發貨的貨物都將征收增值稅，包括在英國的免稅島嶼，銷售到歐盟以外的國家將以較低的稅率征稅
(2) B2B銷售需計算增值稅，按低稅率征收增值稅，B2B ESCL仍需單獨申報。
標準費率:不含免稅銷售，按GB TO EU和EU TO GB計算
附加費和罰款
當以下情況發生時，英國海關(HMRC)會記錄一個“默認值”:
(1)他們沒有在截止日期前收到你的增值稅申報單
(二)應納稅額未按時足額入賬的
附加費
如果違約，它可以進入12個月的“附加費期”。如果在此期間發生進一步違約:
(1)附加費有效期再延長12個月
(二)在所欠增值稅以外，可以加收(下稱附加費)
遲交報稅表不需繳付附加費:
(1)在到期日之前全額繳納增值稅
(2)無需納稅
(3)應償還增值稅
英國稅務海關總署會寫信給你，解釋你所欠的任何附加費，以及如果你再次違約會發生什么。
注意:您將不支付第一次違約的附加費。
附加費處罰比例
一個很好的
英國稅務海關總署可以向你收取最高以下金額的罰款:
(1)如果你在報稅表中疏忽或故意報錯，你將因少報或多報稅款而受到100英鎊的罰款
(2)如果英國稅務海關總署發給你一份低稅評估，而你沒有在30天內回復并完成納稅申報表，將被處以30英鎊的罰款。
(評估的意思是，如果你沒有及時提交增值稅申報單并繳納增值稅，你將收到英國稅務海關總署的“增值稅評估通知書”，告訴你他們認為你欠了多少錢)
(3)如果你以書面形式提交增值稅申報單，你需要支付400英鎊，除非HMRC告訴你不必在網上提交。
UEC銷售報告
EC Sales，又稱B2B Sales，要求客戶向稅務局申報從英國到其他歐盟國家的貨物銷售，買方在英國以外的其他歐洲國家有增值稅注冊號
EC銷售申報注意事項
在增值稅申報中填寫BOX 8(不含0)金額的用戶，稅務局認為是自愿申報EC Sales的用戶。
申報周期主要分為季度和月度。過去四個季度EC銷售額超過35000磅的用戶將被稅務局自動轉換為月度申報。用戶也可以選擇按月向稅務局申報。
紙電子商務銷售S申報單應在申報月14日前提交稅務局;網上EC銷售申報單應在申報月21日前提交
所有申報的金額都是英鎊，所以需要仔細檢查銷售產生的月份，貨幣，以及對應的當月匯率進行換算。
(艾米談論跨界)
以上內容僅為作者個人觀點，不代表好順佳的立場!本文經原作者授權轉載。
(艾米談論跨界)
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