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好順佳集團
2022-04-25 09:41:59
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代理記賬公司的風險控制與管理體系根據公司的不同目標對風險進行了分類。公司的風險分為戰略風險、法律風險、財務風險和經營風險。（1）戰略風險：影響戰略目標實現的消極因素是尚未作出或已作出的不正確的戰略決策。（2）法律風險：影響合規目標實現的因素未得到國家法律法規和政策的充分、認真執行。（三）經營風險：包括財務報告失真風險、威脅資產安全風險、欺詐風險。1務報告失真風險：未完全按照相關會計準則和會計制度組織會計核算，編制財務會計報告，未按規定披露相關信息，造成財務核算與會計準則不統一。結算報告和信息披露不完整、不準確、不及時。2、資產證券化風險：未建立或執行相關資產管理制度，導致設備、存貨、有價證券等公司資產的使用價值和流動性下降或消失。3.欺詐風險：從故意行為中獲得不正當或不當收益。（四）操作風險：通過不當經營決策阻礙或影響經營目標實現的因素，包括但不限于：1。生產環節：包括制定生產計劃、編制物料清單、儲存原材料、投入生產、計算庫存生產成本、計算銷售成本、質量控制等。采購付款環節：包括采購申請、處理采購訂單、接受貨物、填寫驗收報告或處理退貨、記錄應付賬款、批準付款等。銷售與收款：訂單處理，信用管理，貨物運輸，銷售發票，確認收入和應收賬款等。固定資產管理：固定資產的自建、購置、處置、維修、保管、記錄。5.貨幣資金管理環節：包括貨幣資金錄入、分界、記錄、報表、出納和授權財務人員的貨幣資金。6.關聯交易包括關聯交易的定義、定價、授權、執行、報告和記錄。7.擔保和融資：包括授權、執行和貸款記錄、擔保、承兌、租賃、新股發行、債券發行等。投資環節：包括證券投資和股權投資不動產投資、經營性資產、金融衍生品投資等長期和短期、保管財務管理、決策、執行、募集資金保管和使用記錄等9.人事管理環節：包括聘用、合同簽訂、培訓、解聘、工資計算、個人所得稅計算及各項扣除、工資記錄、工資發放、考勤考核等。第九條各職能部門在風險控制和管理方面的主要職能如下：公司各職能部門根據公司風險管理委員會制定的全面風險評估方案，對相關業務流程進行風險識別和分析，并根據業務分工和內部控制確定風險應對方案。根據識別的風險和確定的風險應對方案，按照公司確定的控制設計方法和描述工具，設計和記錄相關控制，并根據風險管理的要求修改和完善控制設計。包括：建立控制管理制度，按照規定的方法和工具描述業務流程，編制風險控制文件和程序文件等，組織實施控制制度，監督控制制度執行，識別、收集、分析控制缺陷，提出改進控制缺陷的建議并實施。對重大缺陷和實質性漏洞應向公司領導層和董事會反饋，以便公司對內部控制制度運行情況進行監督。配合內控組織和其他部門調查處理因控制失敗造成重大損失或不良影響的事件。公司各職能部門負責人是風險管理的第一人。履行風險控制職能，實施特定的風險管理制度。在部門內部建立明確均衡的職責和全面合理的風險控制體系，制定業務操作過程中的主要風險環節。第三，風險管理的目標和基本流程。1、公司風險管理的總體目標是通過風險識別和識別程序，提前發現風險苗頭，采取必要的預控措施，從而規避風險，減少損失。對于已經發生的風險，應先采取現有的控制措施，再采取補償措施。將風險損失控制在最低限度。2.企業風險管理的第十三個基本過程包括：風險管理戰略的制度與實施；風險評估；風險監測報告和早期預警；風險和危機管理；監督和改進風險管理。四是風險管理策略的制定與實施。風險管理戰略是指公司根據公司內外部環境和董事會制度的公司發展戰略確定的一般公司管理政策。風險管理策略由風險管理委員會制定，董事會決定。現有風險管理策略、制度和程序的可行性和有效性因內外部環境變化受到嚴重影響的，應當及時修訂和調整。在實施風險管理戰略的過程中，公司建立并不斷完善授權制度。公司各部門必須在公司授權范圍內開展工作。各項規章制度應明確風險報告渠道和程序，以便及時將風險信息傳遞給相關部門和公司領導。公司各職能部門可以根據本辦法和業務特點，制定業務風險管理實施細則，并納入公司管理制度。5.風險評估、風險監測與預警風險評估是指根據公司內外部環境的變化，識別、分析和應對公司面臨的風險。第二十七條公司領導及相關部門應當通過有效溝通和反饋，及時掌握公司業務和資產的風險狀況，并據此調整風險管理政策和措施。風險管理委員會應當監督公司經營計劃和戰略規劃的實施，記錄、匯總、分析和處理各類信息，做好風險管理記錄。各部門或崗位向內部審計機構提交本部門的業務風險。公司各職能部門每年對公司業務范圍內的風險控制水平進行書面分析評估。風險管理委員會負責整個風險評估報告，并向公司董事會報告。公司制定了合理有效的內部控制措施，包括：建立內部控制崗位授權制度。任何組織和個人不得超越明確規定內控崗位授權對象、條件、范圍和限額的授權范圍作出風險決策。建立內部控制報告制度。明確了舉報人和接報人，舉報時間、內容、頻次、傳播途徑、負責處理的部門和人員。建立內控審批制度。對涉及內部控制的重要事項作出明確規定規定建立內部控制責任制的審批程序、條件、范圍和限額、必要的文件、授權的部門和人員及其相應的責任。沒錯。職責整合原則明確規定了相關部門、業務單位、崗位和人員的職責和獎懲制度。建立內控審計檢查制度。根據內部控制的要求、方法、標準和程序，明確審計檢查的對象、內容、方法和部門。建立內部控制評價體系。有條件的公司應將各業務單元風險管理的執行情況與績效工資掛鉤。建立重大風險預警制度和應急處置機制。制定風險預警標準，制定重大事件或突發事件應急預案，明確責任人員，規范處置程序，確保突發事件及時妥善處置；建立健全公司法律顧問制度。要大力加強法律風險防范機制建設，形成以公司決策層為主導、公司法律事務部為主導、全員參與、業務保障的法律風險責任體系。完善重大法律糾紛記錄管理制度。建立重要崗位制衡機制，明確規定不相容崗位分離。主要包括授權、業務管理、會計記錄、財產保全和審計檢查。對涉及內部控制的重要崗位，可設置一崗雙責，相互制約，明確上級部門或上級人員應采取的監督措施和責任；內部審計的重點等。公司有關部門應建立風險預警系統，以發現和處理可能出現的風險：建立財務預警系統。公司及分支機構財務部門通過設置和觀察部分敏感財務指標的變化，可能面臨或將要面臨財務風險。（1）預報執行情況。1.建立運行管理預警系統。公司及其分支機構管理人員根據各業務環節的獨特性質，設計不同的風險控制機制，深入把握風險和可能帶來的影響。2.建立健全風險信息報告制度。各部門、分支機構應及時、無保留地向公司內部審計部門報告真實的風險信息。六、風險管理。公司應建立敏感有效的風險管理和應急管理機制，降低風險損失。對于缺乏風險應急預案導致的重大風險，風險管理委員會應立即協調公司相關部門，組織人員研究制定風險應對方案，報董事會批準實施。當勒梅金風險發生時，風險單位負責人必須立即向公司風險管理委員會報告。風險管理委員會接到風險報告后，應當及時對風險進行初步判斷，判斷是一般內部風險，還是對企業聲譽、經營活動、國際收支有較強壓力和負面影響的企業危機。企業RNL管理的一般風險，由單位負責人或相關人員組織處理；企業發生危機，必須按照風險危機處理程序進行處理。七、企業危機管理程序建立危機管理機構。危機發生后，公司應當首次成立危機管理小組，由公司董事長或者總經理擔任組長。小組成員至少包括危機單位第一負責人、風險管理委員會相關人員和公眾。八。監督和改進風險管理。公司建立貫穿風險管理全過程的風險管理基本流程，連接各下屬、各部門、各子公司的風險管理信息溝通渠道，確保信息溝通及時、準確、完整。為風險管理的監督和改進奠定了基礎。公司相關部門定期對風險管理進行自查和檢查，發現缺陷及時改進，并將檢查報告報公司內審部門備案。公司風險管理委員會定期或不定期對相關部門能否按規定開展風險管理工作及其效果進行監督評估，并向董事會提交監督評估報告。
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