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2022-08-19 15:48:42
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⊙小規模納稅人與一般納稅人的主要區別在于： 1、主要從事生產或提供應稅勞務（特別是加工、修理修配勞務）的，錫銷售額在100萬元以上的，可以認定為對于一般納稅人來說，100萬元以下的被認為是小規模的；
2、以批發和零售商品為主的，錫錫銷售額在180萬以上的可以認定為一般納稅人，180萬以下的可以認定為小規模納稅人。
引用：
石家莊一般納稅人報稅流程：
石家莊小規模納稅人如何報稅：
領取營業執照之日，即代表石家莊公司成立。申請為一般納稅人的，首先要確認一般納稅人資格。一般納稅人資格之日前，公司為小規模納稅人，即自成立之日起至一般納稅人資格生效之日為小規模納稅人。作為小規模納稅人申報增值稅。
根據相關法律法規，自石家莊公司成立后15個工作日起，公司必須每月向石家莊市稅務局報告公司經營情況。必須有專業會計師根據原始票據憑證對企業進行會計核算。
⊙石家莊公司有兩種記賬方式：代理記賬和自記公司記賬。一是聘請專職會計師，由會計師負責記賬；另一種是找一家記賬公司或個人，把記賬外包給他們。
⊙記賬流程： 1.整理原始憑證
2.根據原始憑證準備會計憑證（現在企業只做會計憑證，記賬的科目是最基本的）
3、根據記賬憑證準備T型賬
4、根據T型賬準備賬目匯總表
（以上是人工記賬，如果是直接用電腦軟件做的，只需要操作前兩步，后面的系統就可以生成，包括報表部分。）
⊙石家莊公司稅申報時間： 1、增值稅，一般按月申報。工業企業申報增值稅按：發票金額/(1+6)×6；商業企業按發票金額/(1+4)×4申報增值稅。
2、企業所得稅。每季度進行一次報告，并在年底進行結算。所得稅征收方式可分為審計征收和核查征收。如果實施審計征收，需要提交的報告較多，需要出具注冊會計師簽字的審計報告；實行核定征收的，只需提交《企業所得稅核定征收申報表》。
⊙石家莊公司納稅申報兩種方式：紙質申報和網上申報
一、紙質申報：
此申報方式僅適用于輔導期間的企業，填寫完五張表（一張表2）后，帶上印有稅款的IC卡，先交給主管或值班人員核對核對證明結果，然后在申報和征收窗口申報稅款；
五種形式分別是：主表、進項稅明細表、銷售明細表、專用發票申報扣除明細表、專用發票存根明細表。
2、網上申報：
此申報方式針對補習期以外的一般納稅人，只需進入網上申報系統按照提示進行申報，打印申報結果后，到石家莊市稅務局清除IC卡即可。
一般納稅人網上申報流程指南：
⊙注意事項：
即使公司沒有業務，沒有經營活動，也必須進行正常的納稅申報，如果沒有收入，則可以進行零申報。
零申報流程指南：
石家莊報稅：水屋/
石家莊稅務籌劃：水屋/
審計是會計和稅務申報服務的特殊領域，并非所有公司都必須提交審計報告。根據法律規定，需要審計的公司通常包括以下幾類：一人有限責任公司、上市股份有限公司、從事金融、證券、期貨的公司；外商投資公司和從事保險、創業投資、驗資、評估、擔保的公司、房地產經紀、出入境代理、外派勞務代理、企業登記代理；注冊資本分期繳納但未足額繳納的公司； .首先，了解財務流程是非常必要的。
一、一般步驟：
1.根據原始憑證或原始憑證匯總表填寫會計憑證。
2、根據收付憑證登記現金日記賬和銀行存款日記賬。
3、根據會計憑證登記明細賬。
4、根據會計憑證進行匯總，編制賬目匯總表
5、根據科目匯總表登記總賬。
6、期末根據總賬和明細賬編制資產負債表和利潤表。
如果企業規模小，業務量不大，可以直接為每筆交易登記總賬，無需設置明細賬。實際會計實踐要求會計師在每次交易發生時都在子分類賬中進行登記。總賬中的金額直接從科目匯總表中復制而來。企業可根據業務量，每五天、十天、十五天或一個月編制一次主題匯總表。如果生意很大。也可以一天編輯。
二、具體內容：
1、每個月要做的第一件事就是根據原始憑證登記會計憑證（制作會計憑證時，必須有財務（經理）有權簽字） 人簽字后再做)，然后在月末準備賬戶匯總表或定期登記總賬（月末登記的原因是為了通過賬戶匯總表進行試算，確保記錄無誤沒有錯），每一次有業務發生，都是以記錄為依據的。賬戶憑證登記臺賬。
2、月末注意折舊、遞延費用攤銷等。如果新開辦的費用全部轉入首月費用。折舊分錄是借記管理費用或制造費用，貸記累計折舊。該折舊額按固定資產的原值、凈值和使用壽命計算。月末要退稅金附加，其實就是地稅。是提取稅金及附加，包括城建稅、教育費附加等，都有稅收決定權。
3.準備好月底的賬戶匯總表后，準備兩個分錄。第一項：將損益賬戶總額轉入當年利潤，借入主營業務收入（投資收入、其他業務收入等）借入當年利潤。
第二項：借入當年利潤借入主營業務成本（主營業務稅金及附加、其他業務成本等）。
轉出后，如果差額在借方，則表示虧損無需繳納所得稅。如果是貸方，則意味著利潤需要繳納所得稅。
計算方法，所得稅=抵免差額*所得稅稅率，然后制作會計憑證。
借：所得稅
貸方：應付稅款 -- 應付所得稅
借：本年度利潤
學分：所得稅
所得稅雖然和利潤有關，但不是Loss就一定不能繳納所得稅，主要看調整后的應納稅所得額是否為正數。如果是正數，則必須計算所得稅。同時，注意所得稅的核算方法。采用應納稅額法時，所得稅主體和應納稅主體的金額相等。采用稅收影響法時，所得稅科目與應納稅額科目存在時間差異時，其金額不相等。
4、最后根據總分類賬資產（貨幣資金、固定資產、應收賬款、應收票據、短期投資等）、負債（應付票據、應付賬款等）、所有者權益（支付信息、資本公積、未分配利潤、盈余公積）賬戶余額（指總賬賬戶最后一天登記的金額），編制資產負債表。根據損益科目的發生情況（如管理費用、主營業務成本、投資收益、主營業務附加等）編制利潤表
主營業務收入和應納稅額，按每月在國稅征收中復制的稅額確定。因為稅收控制機會會打印一個帶有特定數字的表格。
5. 綁定憑證，填寫報表附注，進行財務分析分析。
6. 注意：
一個。除編制會計憑證和登記明細賬外，上述工作均在月末進行。
灣。月末現金結算，銀行賬戶，必須與賬戶憑證與實際賬戶一致。每個月初，根據銀行對賬單調整銀行賬戶余額對賬表，注意分析未付余額。注意月初報稅的時間，不要逾期報稅。此外，當月開具的發票在當月記入賬戶。每月分析交易賬齡和金額，包括：應收賬款、應付賬款和其他應收賬款。
3. 報告問題：
企業會計報告除資產負債表和利潤表、利潤分配表和現金流量表外，還包括四份報告。利潤分配表只需要在年末編制，因為只有在年末公司才會分配已經取得的利潤。現金流量表只是按照稅務部門的要求編制，不同地區、不同省份有不同的要求。稅務部門會在 4 月份的年檢時要求您提出申請。 （管理、財務、業務、制造等費用月末無余額，結算方式以資產負債表法為準，損益表月末可留余額月；如果制造費用中有余額，則屬于產品的未分配費用，視為資產負債表。存貨。）您必須查看損益表中的內容。只要您的帳戶中有東西，您就會結轉利潤。這不容易出錯。
額外細節：
1、增值稅和企業所得稅應在國稅申報中申報（2002年1月1日以后注冊的企業只能在國稅申報中辦理；個人所得稅和其他稅項應在地稅申報中申報）
2、月底出證（進項稅）；月初抄稅（銷項稅）
3、工資100，福利費14，工會經費2，職工教育費，（稅法：設立工會組織的企業、事業單位和社會團體，繳納給工會的經費憑工會組織出具的《工會經費撥付專用收據》，按全體職工月工資總額的2項在稅前扣除。如有經費專用收據，提取的職工工會經費不得在企業所得稅前扣除。）。
4、三險一金：住房公積金、養老保險、醫療保險、失業保險
5、配送公司的運輸費、裝卸費、合理損耗、檢驗費等均計入營業費用。工業企業納入成本
6、本單位沒有工會組織的，不能計提工會經費，計提后無需調整。所得稅只需要每季度提取一次，而不是每個月。
7、現金一般從“基本存款人”提取。除非有特殊情況，否則結算賬戶一般不能提取現金。
8、差旅費范圍：交通費、住宿費、伙食費、郵電費、行李托運費、雜費
9.出納日記賬保存25年
幾個有用的條目：
1. 長期現金支付
借：現金
貸：要處理的超額財產損失
借：要處理的超額財產損失
貸：營業外收入（注：查不出原因）
2. 短現金支付
借：要處理的超額財產損失
借：現金
借：其他應收款-應收現金差額（個）
- 應收保險賠償金
管理費用-現金短缺（注：無法查明原因）
貸款：需要處理的超額財產損失
3. 取款福利費
借：生產成本
運營開支
管理費
貸：應付的福利費
4、工會經費的提供
借：管理費—— 工會基金
貸方：其他應付款項——工會基金
5、提供員工教育費用
借：管理費用——員工教育費用
貸：其他應付款—— - 員工教育費
6.支付工資
借：應付工資
信用：現金
應交稅款 - 應交個人所得稅
其他應付款
其他應收款（代扣代繳）
7、城市建設稅的征收
借：主要營業稅和附加/其他營業費用
貸方：應交稅費-應交城建稅
8. 提取教育費附加
借：主營業務稅金及附加
貸款：其他應付款-教育費附加
9. 印花稅
借：管理費/預付費用
貸方：應付稅款 - 印花稅。
以上就是這方面的法律知識，希望對你有所幫助。如果您不幸遇到一些棘手的法律問題，并且您有委托的想法，我們有很多服務可以為您提供，我們也支持在線指定區域篩選，并有相關的詳細信息。
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