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2022-07-25 10:20:17
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會計代理記賬納稅申報操作流程及企業納稅申報應注意的事項，會計代理記賬納稅申報企業納稅申報注意事項
1. 增值稅
(1)增值稅專用發票證明
(1)檢查從負責會計調入的增值稅專用發票抵扣表或運輸發票抵扣表及海關進口增值稅專用繳款書是否符合抵扣標準。
(2)核對專用發票或運輸發票無誤。專用發票可于月底后1天在企業網上認證。運輸發票必須在稅務機關稅務大廳進行認證;海關進口增值稅繳納專用單應在電子申報系統中輸入，并上傳到網上稅務大廳進行比對。
(3)月末要對所有認證與專用發票相符的認證結果進行核對，核對后到稅務機關網上稅務大廳打印認證結果通知書。打印海關專用進口增值稅繳款書審核結果通知書。
注意事項:一般增值稅納稅人已開具2010年1月1日以后的增值稅專用發票、公路內河貨物運輸統一發票、汽車銷售發票及海關付款，不得在規定期限(180天)內到稅務機關進行認證和申報抵扣或進行審計比對，不得作為合法的增值稅抵扣憑證，不得計算進項稅額抵扣。
認證發票的目的:認證與專用發票一致可以作為企業抵扣銷項稅或退稅的依據，即控制企業的進項稅。
(2)復制的職責
目的:檢查企業開具的增值稅發票的完整性，控制企業銷項稅。
每月納稅申報表前必須已出具企業增值稅專用發票到稅務局復制納稅，以核實企業銷項稅額情況。
復制稅務資料所需資料:
1) IC卡。
②月底，從金穗卡打印出開具的增值稅發票清單，包括專用發票和普通發票。
③如在申報月份已開負數發票的，稅務機關在抄稅時還應提供《增值稅專用發票開具通知書》和《紅字發票》供查驗。
(3)調整項目(免稅)
①報關員提交進出口報關單，并錄入免稅申報系統。
②計算出口項目下的進項稅和出口稅。
③計算直接出口應納稅額。
(4)稅收
(1)將專用發票認證結果、海關進口專用完稅憑證審核結果、輸出發票抄稅結果輸入增值稅電子申報系統。
進項轉讓稅和應納稅額出口稅。
(3)錄入會計報表。
(4)生成電子申報盤。
⑤根據申報部門的報表清單，打印納稅申報表及紙質材料加蓋企業公章、企業代表章。
⑥帶著以上資料到稅務局申報。
注意事項:
(1)每月在納稅申報期間(一般在月初15日之前，如遇國家法定節假日稅務局另行通知)申報所需稅種。
②扣繳銀行賬戶必須有足夠的扣繳余額。
(5)會計處理
申報完成后，銀行收款通知單將匯入賬戶
借:應該交稅——應該交稅——已經交稅了
D:銀行存款
(6)申報重點稅源
國家或省級稅務機關為控制稅源，將大型納稅人企業或大型企業確定為重點稅源企業，對稅收和稅源進行及時監控。每個月在稅務申報期間，不僅要及時申報稅務，還要對企業的稅務申報進行分析和申報，以完成整個本月的基本稅務申報工作。
申報主要稅源所需資料:
①企業信息表
②企業納稅申報表
③企業工業產品一覽表
④企業財務報表(季度報表)
⑤企業重點稅源分析報告
電子版本將在填寫上述表格后產生將重點稅源的存貨送至稅源一節。
(7)接收和購買發票
企業日常發票的收購需到稅務大廳相關窗口辦理。具體需要的信息如下:
①企業發票收購簿
(2) IC卡
③未驗增值稅和普通發票清單
(4)無效的發票
⑤出口發票以銀行付款方式存入
⑥填寫舊發票信息表并加蓋企業公章
注意事項:
(1)企業新增稅務人員首次領取、購買發票時，應提供允許該人員領取、購買發票的企業證明、企業稅務登記證復印件和新增稅務人員身份證復印件，以便在稅務機關對企業更換人員進行備案。
②妥善保管發票，依法使用。
(8)申請開具紅色專用發票通知
由于企業在退貨、無證專用發票等日常工作中不可避免地會開具負發票，所以不可避免地要向主管稅務機關申請開具紅色專用發票通知。
開具紅色專用發票通知所需信息如下:
①開具紅色專用發票申請表(加蓋企業財務專用章，一式兩份)
②企業開具紅字發票申請書(加蓋企業公章，一份)
③出具銷售項目負數的原始發票扣除件復印件(加蓋企業公章，并加蓋與原件核對印章)。
(4)開具紅色專用發票通知單(一式兩份)
⑤購買方出具的退款證明(加蓋購買方公章，一份)
稅務機關審核后加蓋公章。
注意事項:因為紅色專用發票可以作為直接抵扣企業銷項稅額的憑證，所以對紅色專用發票稅務機關的控制是非常嚴格的，所以在哪些情況下才能開出紅色專用發票，企業稅務人員一定要準確熟練。
無錫會計納稅申報流程及所需材料
雖然稅率的計算因行業和地區而異，但所有企業都要納稅是正常的程幾乎是全國統一的。一般納稅人在無錫納稅期間可以參考申報。納稅申報的具體流程如下:認證、報稅、申報、清卡。(一般納稅人網上報稅簡單流程圖)1、認證無錫認證方式有三種:(1)自助終端或辦稅服務廳前臺認證。(2)通過網上認證系統手工認證。如廣東企業電子申報管理系統(也稱申報系統)、稅務助理等軟件。(3)一般增值稅納稅人的稅收信用等級為A、B、C、M的，可以通過增值稅發票查詢平臺(也稱復選框平臺)進行認證。2、復印納稅申報表一般情況下，無錫復印納稅日在每月8日之前，增值稅申報日在10日之前，所得稅申報日在15日之前。納稅人可以選擇通過稅控設備復制申報，直接到稅務局復制申報或將上月的開票數據上傳到稅務機關。⊙注意事項:(1)如果沒有抄稅，可以申報，但不能自行清卡。清卡前，稅收征管系統應將金稅卡上的開票信息與報表中的銷售收入進行比對，比對通過后再清卡。注意:卡,如果你不清楚沒有問題在稅收時期,稅收時期之后,你必須去游說解鎖前臺!(2)稅收的使用控制設備發票增值稅一般納稅人的申報必須首先復制稅。(3)如果稅收復制和申請過程是正確的,你仍然不清楚卡片,這可能是因為你沒有上傳發票發行的最后一天,或提交了紅字發票申請，但沒有轉移相應的進項稅額。如果發生這種情況，將由無錫稅務部門處理。3、申報納稅人登錄網上申報軟件進行網上申報。通過稅務部門網上報稅系統，將經無錫市主管稅務機關認證的相關發票數據導入系統。如果還有其他的抵稅憑證數據，需要手工輸入。通過稅務銀行網絡實現網上成功申報、實時代扣代繳。4、清卡在成功申報納稅后，無錫一般納稅人企業需要進行最后的清卡步驟閃光。此時一般納稅人報稅已辦好。
無錫市認證方式有三種:(1)自助終端或辦稅服務廳前臺認證。(2)通過在線認證系統手工認證。如廣東企業電子申報管理系統(也稱申報系統)、稅務助理等軟件。(3)一般增值稅納稅人的稅收信用等級為A、B、C、M的，可以通過增值稅發票查詢平臺(也稱復選框平臺)進行認證。
⊙注意事項:(1)如果沒有抄稅，可以申報，但不能自行清卡。清卡前，稅收征管系統應將金稅卡上的開票信息與報表中的銷售收入進行比對，比對通過后再清卡。注意:卡,如果你不清楚沒有問題在稅收時期,稅收時期之后,你必須去游說解鎖前臺!(2)稅收的使用控制設備發票增值稅一般納稅人的申報必須首先復制稅。(3)如果稅收復制和申請過程是正確的,你仍然不清楚卡片,這可能是因為你沒有上傳發票發行的最后一天,或提交了紅字發票申請，但沒有轉移相應的進項稅額。如果發生這種情況，將由無錫稅務部門處理。
納稅人登錄網上申報軟件進行網上申報。通過稅務部門網上報稅系統，將經無錫市主管稅務機關認證的相關發票數據導入系統。如果還有其他的抵稅憑證數據，需要手工輸入。通過稅務銀行網絡實現網上成功申報、實時代扣代繳。
納稅申報成功后，一般在無錫的納稅人企業需要進行清卡的最后處理步驟。此時一般納稅人報稅已辦好。
不同類型的公司記賬報稅，詳情會有所差異，為了精準快速的解決您的問題，建議您向好順佳會計師說明詳細情況，1對1解決您的實際問題。
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