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好順佳集團
2022-07-04 15:42:22
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本公司是一家規模較小的納稅單位。2021年第四季度，無其他銷售項目，開具增值稅1 1萬元發票。
有人認為，國家政策將3減少1，會計核算應以3分開，再以2反映為企業盈利。
它甚至展示了財政部的問答，說財政部這樣回應，你還有什么要說的?
看起來也很合理，3減按1，你計劃先提3的增值稅，再計劃2計入其他收入，實際繳納1，這個過程感覺無懈可擊。
但老二還是想從實際的角度告訴你，這會帶來什么樣的麻煩。
1. 與申報單不符
您按3價格稅分離后，銷售發生了變化，銷售申報表本身按照稅法規定按1價格稅分離。
銷售=
你現在就需要這筆錢
你的賬戶被3的價格稅分開了，直接撕裂了兩地的數據，導致不一致。
更重要的是，決算中實際應繳增值稅金額與實際納稅數據也不一致。
2、計費不一致。
3減稅由1本身政策調控就是直接開1的發票，發票中間是1的價格稅。
現在你們又按照3的價格稅分開了，會計和發票混淆了，會嚴重干擾對賬和發票的核對。
以上是實際操作過程中的矛盾，一定要體現3減1的過程，實際發票和申報都與實際操作有沖突。
事實上，從理論上講，稅法本身的1減稅政策與以往的國家減稅政策是不同的。
這種減免政策，國家稅法文件上都明確說要開1的發票，按1做價格分稅制。
所以銷售的申報、發票銷售都是按照1的價格直接分稅，如果要按3的價格分稅，再按2分稅，這樣的結果是不符合稅法的規定的。
我們這樣來做會做的事情。
銷售、稅金、發票一致，報關單一致。
所謂反映降價過程，申報表格要反映那是國家用來統計的，但因為你要在張武辦上，我覺得它是畫蛇添花，紙上添花。
當然還有朋友更絕對，說我按申報表做賬不一致?
然后他這樣做了。
原來應收賬款和銷售收入是完全不同的。
所以，你去做，你知道怎么做會計，不要空想，去做，看看怎么做，好嗎?
當然，在您分析這兩個條目的過程中，您也可以回復一些朋友的另一個問題，那就是3減1，那2的減部分是否要繳納企業所得稅?
你仔細看分錄，雖然2的減免并沒有單獨先將3計劃再次計入業務外的收入，而其本身已經因為征稅率的降低已經反映在企業主營業務收入中，那反映在主營業務收入性質的最后計入利潤總額，那也繳納了企業所得稅。
資料:二哥稅稅讀
青島做賬悅享
老板組發了紅包，賬號怎么辦?
老板就是老板，老板的公司就是老板的公司，老板的個人紅包與公司無關，不是公司的營業費用，不需要做賬。
就像老板自己家的水電費，老板的包是不能計入公司賬的一個道理的，如果計入作為分紅，而且費用一定不能在所得稅前扣除(那么不做賬就沒有用了)。
員工領紅包涉及個人所得稅嗎?
這種情況不涉及，就像我們相親相愛的家庭人群搶紅包一樣，沒有人會讓你交個稅。
《關于加強網絡紅包個人所得稅征收管理的通知》(水中函[2015]409號):個人之間互贈網絡紅包不屬于個人所得稅法征稅范圍，不需要繳納個人所得稅。
好的，現在讀者說，老板給員工的紅包是由公司支付的。
因為是公司發的紅包，所以做會計很簡單，就是工資白。
借款:行政費用——工資等
D:銀行存款
這種情況交個人所得稅嗎?是需要預提的，因為這是員工從公司的工資薪金所得。
不扣除個人所得稅有什么風險?
如圖所示:
老板給群里的客戶發紅包呢?
客戶不是你的員工，當然不能按工資抵扣所得稅，只能按意外收入抵扣。
這時候企業就不會讓客戶拿到紅包也要扣客戶的稅，自然是默認紅包為客戶是稅后收入。
(1)發放紅包時的會計分錄
借款:銷售費用——營銷費用12500
信貸:現金10000
R:應納稅額-預扣稅2500
(2)個人所得稅會計分錄
借款:應交稅費-代扣代繳稅款2500
D:銀行存款2500元
那么，如果公司突然向成千上萬的消費者發放紅包，需要獲取這些個人的姓名、身份證號碼等信息申報個人所得稅嗎?這不是必要的。可以進行匯總申報，類似于匯總申報的禮品數量很大。
比如很多小禮品給消費者不知道具體名稱，代扣代繳稅金匯總申報(不需要收集收款人具體身份信息)的操作如下:
1. 由單位財務人員到主管稅務機關稅務大廳開啟或有收入征收申報功能。
2、扣繳單位進入扣繳客戶，在分類收入申報表中，選擇意外收入，選擇隨機贈品，檢查“匯總”方法
3、不需要填寫姓名、身份證號碼等信息，直接填寫代扣代繳收入總額。
4、也可以直接在稅務廳申報。
資料:二哥稅稅讀
不同類型的公司記賬報稅，詳情會有所差異，為了精準快速的解決您的問題，建議您向好順佳會計師說明詳細情況，1對1解決您的實際問題。
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