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2022-06-27 12:04:43
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2019年收到的餐飲一般固定發票還能用嗎?
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Q:銷售人員每月底薪加提成的新增資金總額不一致，那么明年社保申報基數如何確定?
A:以去年的平均工資作為申報基數。
Q:發票中未填寫的收款人可以入賬嗎?
A:沒有收款人不影響法律效力。
問:2017年年終獎是在2018年3月發放的。如果2018年年終獎在12月發放，我還能享受政策嗎?
答:
財政部關于個人所得稅法修改后優惠政策趨同的通知
1. 中央企業負責人年度績效工資遞延收益及任期獎勵政策
(一)居民個人對于一次性獎金，會見關于調整個人年度一次性獎金征收個人所得稅計算方法等問題的通知(國水法[9])規定，于2021年12月31日，未計入綜合收入的年度一次性獎金的收入額除以12個月，適用的稅率和快速計算扣除按照本通知所附按月折算的綜合所得稅稅率表(以下簡稱月稅率表)確定，并單獨計算納稅。計算公式為:
應納稅額=年度一次性獎金收入×適用稅率-快速計算扣除
居民個人領取年度一次性獎金的，也可以選擇將其納入當年綜合收入計算納稅。
自2022年1月1日起，居民個人取得的年度一次性獎金計入當年綜合收入，繳納個人所得稅。
Q:公司如何處理員工生育待遇的會計錄入?生育待遇是國家補助政撥款)嗎?
是的。
當收到:
借:銀行存款
C:其他應付款
當支付員工:
B:其他應付款
D:銀行存款
問:為什么采購物資的借項有時填寫在途物資，有時填寫物資采購?
A:材料采購是企業按照計劃成本法計算在途材料采購成本的會計科目。
在途物資是會計企業按實際成本對材料、商品和其他物資進行日常核算的物資。貸款已支付采購費用的各種材料，尚未接受和入庫。
方法不同，選擇不同的科目進行核算。
Q:我現在可以使用餐飲一般固定發票嗎?
A:稅務局印制的可以使用。
問:如何防止二次打印電子發票報銷的風險?
答:建立自己的報銷發票臺賬來管理，可以避免一票多單報銷的現象。
Q:離職員工的體檢費用如何辦理?
A:行政開支——福利
D:銀行存款。
注:剛剛解聘，也是員工，可以進入福利。
結束
以上答案僅供參考，有不正確的歡迎討論請提出更正。
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上海定額發票可以做賬嗎
定額發票有效期多長?
無票做張
Q:旅游賬號，但是比如一些船票或者景區門票還沒有收款，該怎么做賬號?
A:無票不開報關發票:
B:銀行存款
C:主營業務收入
應納稅額-應納稅額-銷項稅。
服務收費
問:服務業營改增需要在發票上做備注嗎?
A:這取決于行業。
例如:提供建筑服務納稅人自行開具增值稅發票或者稅務機關代為開具增值稅發票的，應當在發票備注欄注明施工服務發生縣(市、區)名稱和工程名稱。
如一般增值稅納稅人提供貨物運輸服務時，使用增值稅專用發票和一般發票。在開具發票時，應在發票備注欄內填寫裝運地點、到達地點、車輛種類、數量、待運貨物信息等內容。如內容較多，可附清單。
社會保障支付
問:境外法人是否需要繳納社會保險?
A:你不需要。如果經核實，可以證明該法人是外國人，常年不在中國境內。
定額發票
問:固定發票的有效期是多久?
A:首先可以看一下固定發票本身上是否有“此發票在20XX年前有效”，一般在下面，或者在左邊，如果有，那么根據上面的日期來判斷它是否過期，如果過期，則無效;
第二，固定發票如果沒有有效期，一般可以繼續使用，但如果稅務局宣布XX型發票20XX年X日失效，那么有效期就不能使用了。
工資的規定
問:我今年做了賬，發現去年有兩個月的額外工資。現在如何調整賬戶?對所得稅的計算有影響嗎?
A:如果在上一年的損益調整中沒有計入所得稅，那么在清繳時可以減少，企業所得稅相對增加。
扣除
問:銀行向公眾賬戶收取手續費，是否需要開具發票?如果沒有發票，可以稅前扣除嗎?
答:根據2018年28號文規定，有發票才能抵扣企業所得稅。
契稅、耕地稅
問:小規模納稅人繳納契稅和農地稅進入什么軌道?
A:購買土地繳納的契稅和農地稅計入無形資產賬戶。
《企業會計準則第6號——無形資產》第12條第2款規定，購買無形資本該財產的成本，包括購買價格、相關稅費和直接歸屬于該財產預期用途的實現的其他費用。
農地占用稅和契稅是購買土地使用權的相關稅費，應資本化，計入“無形資產(土地使用權)”主體。
增值稅
問:房地產企業如何繳納增值稅?
答:根據最新的營改增規定，房地產開發企業實行分類管理，按年應稅銷售額500萬元分為一般納稅人和小規模納稅人。對于銷售收入不達標，但會計制度健全、稅務信息完整的企業，可以申請成為一般納稅人。
一般納稅人采用一般計稅方法，適用稅率為10;小規模納稅人采用簡單計稅方法，適用稅率為5。在稅率劃分上，還有一種比較特殊的情況是房地產老項目可以采用一般稅或簡單稅。其中所謂的房地產老項目是指《建筑工程施工許可證》中明確開工日期在204至30年前的房地產項目，針對這種情況開發商可以自行選擇有利于自身稅負的方式。
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