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2022-06-06 14:25:32
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增值稅小規模納稅人的會計處理。南寧代理記賬公司哪家好？廣西南寧會計考試，老師會計培訓班一定會講增值稅小規模納稅人的賬務處理方法。
小規模納稅人只需設置“應交稅金-應交增值稅”明細科目，即可計算增值稅應繳、已繳未繳或多繳的稅額。本科目借方記錄已繳納增值稅；信用記錄應付增值稅；期末借方余額反映企業多繳增值稅；期末貸方余額反映企業所欠增值稅。
一、進貨
小規模納稅人購進貨物或者接受應稅勞務支付的增值稅，無論是取得增值稅專用發票還是普通發票，都必須與購進貨物支付的價款一并直接計入相關貨物和勞務的成本。
二、銷售
小規模納稅人銷售貨物或者提供應稅勞務，能夠認真履行納稅義務的，經縣（市）稅務機關批準，可以由辦稅廳代開專用發票；不能認真履行納稅義務的，不能代開專用發票，只能代開普通發票。但小規模納稅人無論開具何種發票，其應納稅額均應按照應稅銷售額（包括向購買方收取的全部價款和價外費用，不包括其應納稅額）和6的征收率計算。小規模納稅人銷售貨物或者提供勞務使用銷售額與應納稅額合并計價的，必須按照規定的方法折算應稅銷售額。
三、上交
小規模納稅人在繳納增值稅時，應按實際繳納的稅款，借記“應交稅費--應交增值稅”科目，貸記“銀行存款”科目。
蘇州小規模納稅人做賬
★小規模納稅人與一般納稅人的主要區別如下：1.主要從事生產或提供應稅勞務（特別是加工修理修配勞務）的，年銷售額在100萬元以上的，可認定為一般納稅人，100萬元以下的為小規模；
2.主要從事年銷售額180萬以上的貨物批發、零售的，可認定為
一般納稅人，180萬以下為小規模。報價：
蘇州市一般納稅人報稅流程：蘇州市小規模納稅人如何報稅；
領取營業執照的日期代表蘇州公司已經成立。申請一般納稅人的，首先要認定一般納稅人資格。在認定一般納稅人資格之日前，公司屬于小規模納稅人，即自成立之日起至一般納稅人資格生效之日止為小規模納稅人。在此期間，你要按照小規模納稅人申報增值稅。
根據相關法律規定，從蘇州公司成立后的15個工作日起，該公司每月必須向蘇州市稅務局報告公司經營情況，也就是說，蘇州企業在領取營業執照后15天內必須設置賬簿，還必須有專業會計根據原始票據憑證為企業做賬。蘇州公司的記賬方式有兩種：代理記賬和自行記賬。公司有兩種記賬方式。一是招聘一名專職會計，專門負責記賬；另一種是找代理記賬的公司或個人，將記賬業務外包給他們。★記賬流程：1。原始憑證的整理
2.按原始憑證編制會計憑證（現在企業一般只做會計憑證，用的賬是最基本的）
3.根據記賬憑證編制T型賬
4.按照T型賬編制賬務匯總表
以上為手工核算。如果直接用計算機軟件來做，你只需要操作前兩步，后面的系統就可以生成了，包括報表部分。）
蘇州公司報稅時間：1.增值稅一般按月申報。工業企業按照：發票金額/(1+6)×6申報增值稅；商貿企業按照：發票金額/(1+4)×4申報增值稅。
2.企業所得稅。按季上報，年底結算。所得稅征收方式可分為查賬征收和核定征收。如果實行審計催收，需要提交的報表較多，需要出具注冊會計師簽字的審計報告；實行核定征收的，只需提交《企業所得稅核定征收申報表》
“.蘇州公司納稅申報有紙質申報和網上申報兩種方式
1.紙質申報：
該申報方式僅針對輔導期內的企業。填好5張表（一式兩份）后，帶上復印稅款的IC卡，先交專管員或值班人員審核、比對認證結果，再到申報征收窗口報稅；
五張表分別為：主表、進項稅額清單、輸出清單、專用發票申報抵扣清單、專用發票存根清單。
2.網上申報：
該申報方式針對輔導期以外的一般納稅人。可進入網上申報系統，按照提示進行申報。打印出申報反饋結果后領取蘇州市稅務局IC卡。
一般納稅人網上申報流程指南：★注意事項：
即使公司沒有業務，沒有經營活動，也要正常辦個稅報銷。如果沒有收入，可以做零申報。
零申報流程指南：
蘇州納稅申報：
蘇州稅務籌劃：
審計在記賬和報稅服務中具有特殊性，并非所有企業都必須提交審計報告。根據法律規定，需要審計的企業通常包括以下幾類：一人有限責任公司、上市股份有限公司和從事金融、證券、期貨的公司；外商投資企業和從事保險、風險投資、驗資、評估、擔保、房地產經紀、出入境中介、境外勞務代理、企業登記代理的公司；未分期足額繳納注冊資本的公司；以及三年內有虛報注冊資本、虛假出資、抽逃資本違法行為的公司。
不同類型的公司記賬報稅，詳情會有所差異，為了精準快速的解決您的問題，建議您向好順佳會計師說明詳細情況，1對1解決您的實際問題。
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