企業資質評估的相關規定

企業資質評估受到多種規定的約束，不同行業有不同的規定。

一、建筑業企業資質評估規定

在建筑業領域，根據《建筑業企業資質管理規定》《建筑業企業資質標準實施意見》等相關規定：

• 資質申請基本要求：申請建筑業企業資質的，應依法取得工商行政管理部門頒發的公司法人《營業執照》。企業可以申請施工總承包、專業承包、施工勞務資質三個序列的各類別資質，申請資質數量不受限制。首次申請或增項申請建筑業企業資質，其資質按照最低等級資質核定。

• 不同層級的申請程序：企業申請住房城鄉建設部許可的建筑業企業資質應按照規定的申請程序提出申請；軍隊所屬企業可由總后基建營房部工程管理局向住房城鄉建設部提出申請。企業申請省、自治區、直轄市人民政府住房城鄉建設主管部門許可的建筑業企業資質，按照省級住房城鄉建設主管部門規定的程序提出申請。企業申請設區的市人民政府住房城鄉建設主管部門許可的建筑業企業資質，按照設區的市人民政府住房城鄉建設主管部門規定的程序提出申請。

• 資質升級與增項規定：企業申請資質升級（含一級升特級）、資質增項的，資質許可機關應當核查其申請之日起前一年至資質許可決定作出前有無違法違規行為，并將核查結果作為資質許可的依據。企業申請資質升級不受年限限制。

• 申報材料要求：企業首次申請資質，申請資質升級、增項、延續、簡單變更、遺失補辦證書，以及發生合并、分立、改制、重組、跨省變更等事項后申請資質的，需要按照不同要求提交相應材料，如《建筑業企業資質申請表》一式一份，附件材料一套，涉及公路、水運、水利、通信、鐵路、民航等方面專業資質的，每涉及一個方面專業，須另增加《建筑業企業資質申請表》一份、附件材料一套。資質受理機關負責核對企業提供的材料原件，核對后退還企業。資質許可機關對企業申報材料存疑的，企業應當提供相關材料原件和證明材料，必要時須配合相關部門進行實地核查。

• 人員與資產審核：住房城鄉建設部負責許可的建筑業企業資質的中級及以上職稱人員（涉及公路、水運、水利、通信、鐵路、民航等方面資質除外）、現場管理人員、技術工人、企業資產的審核，由企業工商注冊地省級住房城鄉建設主管部門負責，其中通過國務院國有資產管理部門直接監管的建筑企業直接申報的，由中央建筑企業審核；省級住房城鄉建設主管部門以及中央建筑企業將審核結果與企業申報材料一并上報，住房城鄉建設部將審核結果與企業基本信息一并在住房城鄉建設部網站公示，并組織抽查。

二、企業國有資產評估規定

對于企業國有資產的評估，依據《企業國有資產評估管理暫行辦法》等規定，目的是規范企業國有資產評估行為，維護國有資產出資人合法權益，促進企業國有產權有序流轉，防止國有資產流失。其規定了評估的管理暫行辦法、備案工作程序等內容，對企業國有資產評估項目備案工作進行規范，涉及到國務院國有資產監督管理委員會和中央企業等相關主體的工作流程和要求。

企業資質無法評估的可能原因

一、資質的特殊屬性導致評估困難

企業資質的本質屬性是一種行政許可，它通過資質證書的形式得到表現。這種行政許可與企業的多種因素相關聯，并且不能像普通的無形資產（如商標、專利權等）一樣獨立存在和交易。

• 難以采用市場法評估：由于企業資質不能獨立地轉讓，決定了企業資質無市價可言。評估人員不可能取得企業資質的價值評估市場法中的參照物。即使能夠取得幾個類似企業資質的交易價值（這也是不合法的），但由于企業資質的價值是附著于構成企業商譽的諸多因素之上的結合體的價值，是所評估企業中構成企業商譽的因素，與上述資質交易中涉及的構成企業商譽的因素是無法進行量化比較的。所以，運用市場法對企業資質價值評估是難以進行的。

• 難以采用成本法評估：決定企業資質的各項因素，如專業人員的構成、技術條件、經營業績和管理水平的投入成本都是難以計量的，且此各項因素對企業資質的貢獻也是難以計量的。企業資質要素的不可計量性決定了難以采用成本法對企業資質價值進行評估。

• 難以采用收益法評估：有的評估機構采用收益法對企業資質進行評估，對企業資質所額外增加的收益（比如，由于具備了一定的企業資質，企業得以承攬某些特定的業務等）進行折現。但企業資質所額外增加的收益是由構成企業資質的諸多因素作用所致，而這些因素也同時構成了企業的商譽。如果將這些收益的折現值作為企業資質的價值，那么又該如何確定企業商譽的價值呢？如果認為，此時企業資質的價值可以替代企業商譽的價值，那也是不對的，因為商譽涵蓋的范疇要比企業資質全面得多。

二、申報材料與程序問題

• 申報材料不完整或不符合要求：如果企業在申請資質評估時，未能按照相關規定提供完整的申報材料，例如缺少必要的人員資質證明、業績材料等，可能導致資質無法評估。以建筑業企業為例，若未提供準確的中級及以上職稱人員、現場管理人員、技術工人等相關人員的資料，或者企業資產相關的證明材料不清晰、不完整，都會影響評估進程。

• 未遵循正確的申請程序：不同類型的企業資質有特定的申請程序，企業如果沒有按照規定的程序進行申請，也可能造成資質無法評估。比如建筑業企業沒有按照住房城鄉建設部或者地方建設主管部門規定的層級和流程申請，或者在申請過程中跳過某些必要的環節，都會使評估無法正常進行。

三、企業自身狀況不符合評估條件

• 企業經營狀況不佳：企業的經營業績、財務狀況等可能影響資質評估。例如，企業處于虧損狀態，或者存在大量未解決的債務糾紛，可能被認為不具備穩定的經營能力，從而無法進行資質評估。特別是在一些對企業財務穩定性要求較高的行業，如建筑行業，如果企業的資產負債率過高，可能不符合資質評估的要求。

• 企業內部管理混亂：企業內部管理結構不清晰、管理制度不完善等情況，例如，企業無法明確各部門的職能和人員職責，或者在質量管理、安全管理等方面缺乏有效的制度保障，這會讓評估機構難以對企業的資質進行準確評估。

解決企業資質不能評估的方法

當企業資質不能評估時，可以從以下幾個方面嘗試解決。

一、明確資質屬性并改進評估方法

• 深入理解企業資質的行政許可與無形資產雙重屬性：企業資質既是一種行政許可，也是企業商譽的一部分，屬于無形資產。企業和評估機構應充分認識到這一特性，在評估過程中綜合考慮與企業資質相關的各種因素，如企業的專業人員構成、技術條件、經營業績和管理水平等，這些因素既是企業獲得資質的基礎，也是影響企業商譽的重要因素。

• 探索適合企業資質的評估方法：雖然傳統的市場法、成本法和收益法在單獨評估企業資質價值時存在困難，但可以探索綜合運用這些方法或者開發新的評估方法。例如，可以在考慮企業整體價值的基礎上，通過分析企業在獲得資質前后的經營數據變化，如市場份額的增長、利潤的提升等，間接評估企業資質的價值。同時，可以借鑒國際上類似企業資質評估的經驗和方法，

二、完善申報材料與遵循申請程序

• 嚴格按照要求準備申報材料：企業應仔細研究相關資質評估的規定，明確所需的申報材料清單，并確保材料的完整性和準確性。例如，對于建筑業企業資質評估，要準確提供各類人員的資質證書、企業的業績合同、財務報表等材料。在準備材料過程中，要注意材料的格式要求，如規格為A4型紙，并有標明頁碼的總目錄及申報說明，采用軟封面封底，逐頁編寫頁碼等。

• 遵循正確的申請程序：企業要熟悉并嚴格按照規定的申請程序進行資質評估申請。這包括了解不同層級主管部門的權限和要求，按照規定的時間節點提交申請，及時響應主管部門的反饋意見等。如果是建筑業企業，要根據自身資質申請的類型（如住房城鄉建設部許可的資質、省級住房城鄉建設主管部門許可的資質等），遵循相應的申請程序。

三、改善企業自身狀況

• 提升企業經營管理水平：企業應努力改善經營狀況，提高盈利能力和財務穩定性。例如，通過優化業務結構、加強成本控制、拓展市場份額等方式提升企業的經營業績。同時，要加強企業內部管理，建立健全的管理制度，包括質量管理體系、安全管理體系、人力資源管理體系等，以提高企業的運營效率和管理水平，使企業符合資質評估的要求。

• 解決企業存在的問題：針對企業存在的影響資質評估的問題，如債務糾紛、違法違規行為等，要積極采取措施加以解決。如果企業存在未解決的法律訴訟，應盡快通過協商、仲裁或訴訟等方式解決糾紛；如果存在違法違規行為，要按照相關規定進行整改，消除不良影響。

企業資質評估的案例分析

以下是一些企業資質評估的案例分析。

一、建筑業企業資質案例

• 案例背景：某建筑企業計劃申請資質升級，從二級資質升為一級資質。按照規定，企業需要滿足一系列條件，包括企業資產、人員資質、工程業績等方面的要求。

• 評估過程中的問題與解決：在評估過程中，發現企業存在工程業績資料不完整的問題，部分項目的合同文件、竣工驗收報告等缺失。企業按照要求重新整理和補充了相關業績資料。同時，在人員資質審核方面，發現部分技術人員的職稱證書存在疑點，企業及時提供了相關人員的繼續教育證明和職稱評審機構的證明材料，以證明人員資質的真實性。最終，企業通過完善申報材料，滿足了資質升級的要求，成功完成資質升級評估。

• 啟示：這個案例表明，建筑業企業在資質評估過程中，要重視申報材料的準備工作，確保材料的真實性、完整性。同時，企業要對自身的人員資質、工程業績等情況有清晰的了解，

二、工程造價咨詢企業資質案例

• 案例背景：某乙級工程造價咨詢企業在為一個大型建設項目提供造價咨詢服務時，出具的咨詢報告被質疑超越資質等級作出工程造價意見。

• 評估過程中的問題與解決：根據《工程造價咨詢企業管理辦法》規定，乙級資質的企業可從事建設項目工程造價金額2億元人民幣以下的工程造價咨詢業務（乙級資質工程造價咨詢企業只能從事5000萬以下造價咨詢業務）。在這個案例中，該企業被認為可能超越了資質等級。在法院審理過程中，考慮到一些特殊情況，如委托方對企業資質的認可（在合同中明確表示認可企業的咨詢資質）、企業在行業內的信譽和專業能力等因素，最終部分案例中法院認可了該咨詢報告的效力。

• 啟示：這個案例說明，雖然企業資質有明確的等級規定，但在實際評估過程中，還需要綜合考慮其他因素，如合同約定、企業的信譽和專業能力等。

國內外企業資質評估的差異

國內外企業資質評估存在多方面的差異。

一、評估標準方面

• 國內評估標準：國內企業資質評估標準通常與國內的行業發展狀況、政策法規緊密結合。以建筑業為例，國內有詳細的《建筑業企業資質標準》，對企業的資產、人員、業績等方面進行明確規定，不同等級的資質對應不同的標準要求。這些標準旨在規范國內建筑市場秩序，保障工程質量和安全，促進建筑企業的健康發展。

• 國外評估標準：國外的評估標準往往更加注重市場導向和行業自律。例如，在一些發達國家，建筑行業的資質評估可能更多地參考企業在市場中的信譽、過往項目的質量和安全記錄、企業的創新能力等因素。同時，國外的標準可能會因不同的州或地區而有所差異，不像國內有全國統一的標準體系。

二、評估方法差異

• 國內評估方法：國內在企業資質評估中，主要依據企業提交的申報材料進行審核評估。例如，在審核企業的人員資質時，會查看相關人員的證書、學歷證明等材料；在評估企業業績時，會審查項目合同、竣工驗收報告等文件。同時，部分情況下會進行實地核查，以確保申報材料的真實性。

• 國外評估方法：國外可能更多地采用第三方評估機構進行評估，這些機構具有較高的獨立性和專業性。評估過程中可能會綜合運用多種方法，如市場調查、客戶滿意度調查、同行評價等，以全面評估企業的資質。例如，在評估建筑企業時，可能會調查企業在客戶中的口碑、在行業內的聲譽等。

三、監管體系差異

• 國內監管體系：國內企業資質評估的監管體系主要由政府部門主導。例如，在建筑行業，住房城鄉建設部及各級地方建設主管部門負責對建筑企業資質進行管理和監督。政府部門制定相關的政策法規、審批資質申請、進行定期或不定期的檢查等，以確保企業資質的有效性和合規性。

• 國外監管體系：國外的監管體系更多地體現為政府監管與行業協會自律相結合的模式。行業協會在企業資質評估和監管中發揮著重要作用，如制定行業規范、進行資質認證、對違規企業進行處罰等。政府則更多地在宏觀層面進行監管，確保市場的公平競爭和公共利益的保護。