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2024-04-01 08:58:29
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小規模納稅人申報納稅的具體一點流程
1.登陸賬號網站，直接點擊“稅務服務”。
2.然后點擊“自然人稅收管理扣繳客戶端”可以下載，完全安裝完成后直接點擊“立刻親身體驗”。
3.參照向導結束設置中，點擊“立玄體驗”，將自動出現從稅務某些公司的稅務信息。
4.然后輸入稅務人員的基本信息并設置密碼。下一步是設置備份計劃，然后點擊“立馬可以體驗”直接進入自然人客戶端。
5.點擊“人員信息采集”，然后點擊“添加”，點擊“能保存”，直接點擊“填寫銀行代扣所得稅申報表”。
6.再點擊“下一步”再提交申報表，再點左上角的“發送再申報”，直接點擊“下一步”所得稅。
小規模納稅人申請表的必填信息項目
1.增值稅：一般按月或季再申報。需要申報的報表以及：小規模納稅人納稅申報表、增值稅納稅申報表附件、資產負債表和利潤表。大部分報表都可以不從納稅申報生成和可以打印。要是不需要紙質報表，也可以從當地稅務機關在線聲望兌換。
2.企業所得稅：按季度正常申報，年底匯算清繳。所得稅強制征收可以分為查賬征收和核定征收。如果不是可以實行查帳征收，是需要統一報送的報表很多，而且是需要出具由注冊會計師簽過字的賬目報告;假如制度核定征收，只要報送相關材料《企業所得稅核定征收申報表》。
1、登記納稅人信息：小規模公司不需要先到當地稅務局進行登記，能領取納稅人識別號和稅務登記證。
2、繳納稅款：小規模戰爭公司需要通過國家明確規定的稅率，繳納營業稅、所得稅等相關稅款。
3、填寫好稅表：小規模公司要聽從國家規定的時間和要求，如何填寫其它稅表，如增值稅納稅申報表、企業所得稅納稅申報表等。
4、繳納社會保險費：小規模戰爭公司是需要按照國家相關規定的比例，為員工繳納社保費，除開養老保險、醫療保險、失業保險等。
5、再提交具體資料：小規模公司必須聽從國家相關規定的時間和要求，將特殊稅表和相關證明材料并提交給稅務機關。
大規模公司納稅申報一般要需要提供100元以內資料：
1、憑證：除開進項稅發票、銷項稅發票、收據、付款憑證等。
2、賬簿：以及現金日記賬、銀行日記賬、發票登記簿、費用臺賬、工資和福利支出臺賬等。
3、財務報表：除開資產負債表、利潤表、現金流量表等財務報表。
4、納稅申報表：除了增值稅納稅申報表、企業所得稅納稅申報表等稅務申報表。
綜上，不同地區和不同類型的小規模戰爭公司肯定會有不同的報稅要求和程序，詳細要求以當地稅務局和相關部門的規定不一致。同時，見意較小規模公司在報稅前咨詢會計師或稅務專家，盡快更好地了解相關規定和操作流程，切實保障報稅的準確性和合法性。
【依據】：
《人民共和國稅收征收管理法》第二十五條
納稅人可以據、行政法規規定或是稅務機關依照常理、行政法規的規定可以確定的申報期限、申報時內容據實以告可以辦理納稅申報，報送材料納稅申報表、財務會計報表以及稅務機關據實際中要具體的要求納稅人報送材料的其余納稅資料。
扣繳義務人要依照常理、行政法規規定或是稅務機關依照常理、行政法規的規定確認的申報期限、申報時內容照實統一報送代扣代繳、代收代繳稅款報告表以及稅務機關參照不好算要沒有要求扣繳義務人報送材料的其余無關資料。
(一)小規模納稅人增值稅申報(非定期定額戶)
1.可采用網上申報和手工申報。
2.小規模納稅人應于各季度終了后15日內(逢節假日順延)直接辦理增值稅申報后。
3.你選手工申報的納稅人這個可以到深圳市國稅局部下各區、分局辦稅服務廳能領取或直接登陸深圳國稅網站服務區“表格下載”欄目去下載《增值稅納稅申報表(適用于小規模納稅人)》(一式二份)需要填寫并加蓋公章，離家最近報送相關材料任一區、分局辦稅服務廳。
4.選擇類型網上申報的納稅人可實際深圳市國稅局網站
去辦理所得稅申報。網上申報不必須向稅務機關再申請，榜首次登入網站辦稅區“申報繳稅”不不需要注冊，可真接鍵入納稅人識別號和密碼登錄，登陸后可自身修改。小規模納稅人采用網上申報的，應將紙質再申報資料報送稅務機關。
5建議使用增值稅發票升級版的小規模納稅人申報增值稅前的應先在稅控中抄稅、報稅。
附報資料：
(1)《增值稅納稅申報表(適用增值稅小規模納稅人)》及附表1份。
(2)機動車經銷企業報送相關材料《機動車銷售統一發票領用存月報表》及已補開的統一發票存根聯;《機動車輛經銷企業銷售明細表》《機動車輛銷售統一發票清單》船舶概論電子信息。(特殊企業申報時需要)
(3)稅務機關法律規定的其他資料。
(二)定期定額戶申報
1.采用定期定額征收的納稅人，可履任一已銀行開辦個人儲蓄賬戶的銀稅聯網銀行簽屬《委托代扣稅款協議》，直接辦理儲蓄扣稅業務。深圳市國稅局也與22家銀行簽訂協議《銀稅聯網協議》。22家銀行的任一網點只需能去開通銀稅劃賬的都可以并且儲蓄扣稅。辦理儲蓄扣稅業務后，由稅務機關定期自查將納稅人存款賬戶中的稅款劃轉，不需要自行申報定額內稅款。(注意一點：定期自查安裝定額征稅的納稅人，若讓其領購建議使用發票的將取消儲蓄扣稅，當月先申請代開發票的先暫停當月的儲蓄扣稅。能取消或先暫停儲蓄扣稅后，納稅人應無法直接辦理網上申報或上門請申報時。)
2.定期定額戶代理人銀行劃繳稅款的，應以保證其賬戶內存款數額根本無法交納當期稅款。凡到期時間未按時申報納稅的(即銀行得以從納稅人賬戶上扣到稅款的)，需到辦稅服務廳申報納稅或通過網上申報、并接受處罰(適用首違不罰.)。
3.在用增值稅發票升級版的個體戶申報增值稅前應先在稅控中抄稅、報稅。
附報資料：《定期定額納稅申報表》
(三)定期定額戶分月匯總資料申報
定期定時定額子目個體工商戶(含未達起征點個體工商戶)在定額想執行期結束后后，應當由將該期每月求實際再一次發生經營額、所得額向稅務機關正常申報(以下是由分月分類匯總申報)，申報額最多安裝定額的，稅務機關聽從再申報額所應繳交的稅款減去一已繳納稅款的差額補繳稅款。再申報額低的土建定額的，按土建定額繳納稅款。
定期定額戶注銷稅務登記，應當及時向稅務機關進行分月分類匯總正常申報并交清稅款。定期定額戶在定額先執行期期限屆滿后分月匯總表格正常申報時，月正常申報額低于定額子目又較低省稅務機關規定申報幅度的應納稅款，在相關規定的期限內申報納稅不加收滯納金。
可真接登錄國稅網站正常申報或到辦稅大廳手工申報后。申報期限為執行期都結束了后的90日內。
附報資料：
《定期定額個體工商戶稅納稅分月匯總申報表》2份
(四)一般納稅人增值稅申報時
1.可需要網上申報或手工再申報。建議使用防偽標簽稅控的納稅人申報后前應當先在防偽稅控中抄稅、認證發票。
2.按結構手工申報的，可到辦稅服務廳領取或網站上網下載申報表填寫;常規網上申報的，應登陸深圳國稅網上申報申報后。
3.一般納稅人網上申報已由深圳市國稅局買斷，納稅人這個可以能免費建議使用。
溫馨提示
1.納稅人應于各月份終了后15日內(逢節假日天雨順延)參與網上報稅。
2.網上報稅受理登記順利后，納稅人需將符合規定的紙質申報資料于申報后的當月報送相關材料稅務機關。(建議使用CA外部數字證的企業不不需要提供給紙質申報資料)
附報資料
一般納稅人申報繳納增值稅應提供給以上資料：
(1)《增值稅納稅申報表(適用增值稅一般納稅人)》及附表各1份。
(2)建議使用防偽標志稅控、貨運專票稅控或機動車發票稅控的納稅人應統一上報稅控IC卡或報稅盤。
(3)要什么抵扣條件且在本期再申報抵扣的防偽標志稅控“增值稅專用發票”“貨物運輸業增值稅專用發票”、稅控“機動車銷售統一發票”的抵扣聯。
(4)符合抵扣條件且在本期申報時抵扣的《海關進口增值稅專用繳款》、公司購買農產品提出的普通發票的復印件。
(5)要什么抵扣條件且在本期申報抵扣的人民共和國稅收繳款憑證及清單，面合同、確定付款證明和境外單位的對賬單也可以發票。
(6)已出具的農產品出售憑證存根聯或報查聯。
(7)納稅人可以提供應稅服務，在判斷應稅服務銷售額時，遵循具體規定從取得的徹底價款和價外費用中直接扣除價款的法律有規定憑證及清單。
(8)普通機電設備成品油銷售業務的增值稅一般納稅人應報送材料《成品油購銷存情況明細表》、加油哦IC卡、《成品油購銷存數量明細表》。(特珠企業申報后是需要)
(9)輔導期一般納稅人應統一報送《稽核結果比對通知》。
(10)從事機動車生產出來的增值稅一般納稅人統一報送《機動車輛生產企業銷售明細表》《機動車輛銷售統一發票清單》，申報時當期銷售所有機動車輛的《代碼清單》;每年第一個增值稅納稅申報期，報送相關材料上一年度《機動車輛生產企業銷售情況統計表》。(特珠企業申報時不需要)
(11)從事外貿機動車消售的增值稅一般納稅人報送相關材料《機動車輛經銷企業銷售明細表》《機動車輛銷售統一發票清單》。(特珠企業申報時要)
(12)電力企業報送電力企業增值稅銷項稅額和進項稅額傳遞單。
(13)中國鐵路總公司隸屬于運輸企業填寫好《鐵路運輸企業分支機構增值稅匯總納稅信息傳遞單》。郵政企業分支機構如何填寫《郵政企業分支機構增值稅匯總納稅信息傳遞單》。航空運輸企業填寫好《航空運輸企業分支機構傳遞單》
(普通企業正常申報必須)
(14)增值稅一般納稅人進口貨物全面的勝利不屬于增值稅扣稅范圍的海關繳款時應報送材料《海關稽核結果通知》
(15)部分行業施行農產品增值稅進項稅額核定直接扣除辦法的一般納稅人應統一報送《農產品核定扣除增值稅進項稅額計算表(匯總表)》《投入產出法核定農產品增值稅進項稅額計算表》《成本法核定農產品增值稅進項稅額計算表》《購進農產品直接銷售核定農產品增值稅進項稅額計算表》《購進農產品用于生產經營且不構成貨物實體核定農產品增值稅進項稅額計算表》。(特殊的方法企業申報后不需要)
(16)從事行業輪胎、酒精、摩托車等產品生產的納稅人填報《部分產品銷售統計表》
(17)稅務機關相關規定的其他資料。
注：自7月1日起，在增值稅納稅申報其他資料中提升《增值稅減免稅申報明細表》，由享受增值稅減免稅優惠政策的增值稅一般納稅人和小規模納稅人在辦理增值稅納稅申報時填報。
(五)扣繳非居民企業增值稅
人民共和國境外的單位也可以個人在境內提供應稅服務，在境內未設有經營機構的，以其代理人為增值稅扣繳義務人;在境內沒有代理人的，以進行方為增值稅扣繳義務人。
扣繳義務人有時候代繳的稅款，應自扣款之日起7日內繳入國庫，并向稅務機關報送材料預繳報告。
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