全部服務
好順佳集團
2024-03-27 09:00:10
4935
30天免費代賬 · 代理記賬2.7元/天
好順佳經工商局、財稅局批準的工商財稅代理服務機構，專業正規可靠 點擊領取
1、每個月所能做的第一件事那是據原始憑證登記記賬憑證（做記賬憑證時一定要有財務，有簽字權的人簽字后后在做，然后月末或定時查看編制科目匯總表登記總賬（我之所以月末登記那是是因為要是從科目匯總表試算平衡，保證記錄記算不出現錯誤），每發生一筆業務就據記賬憑證再登記明細分類賬；
2、月末還得注意一點算出計提折舊，待攤費用的攤銷等，若真新注冊企業開辦費在第一個月所有的返至費用。固定資產的折舊的分錄是借管理費用如果沒有制造費用貸累計折舊，這個攤銷金額是參照固定資產原值，凈值和使用年限一起可以計算不出來的。月末又要提純稅金及附加，應該是其他提取稅金及附加，有城建稅，教育費附加等，有稅務改變；
3、月末編制完科目匯總表之前，正式編制兩個分錄。第一個分錄：將損益類科目的總發生額轉往本年利潤，借主營業務收入（投資收益，其他業務收入等）貸本年利潤。第二個分錄：借本年利潤貸主營業務成本（主營業務稅金及附加，其他業務成本等）。轉往后如果差額在借方那你就是虧損不不需要交所得稅，如果在貸方就那說明贏利需交所得稅。計算方法：所得稅=貸方差額*所得稅稅率，然后把做記賬憑證。借所得稅貸應交稅金--應交所得稅，借本年利潤貸所得稅；
4、最后根據總賬的資產（貨幣資金，固定資產，應收賬款，應收票據，短期投資等）負債（長期借款，應附賬款等）所有者權益（實收金額資料，資本公積，未分配利潤，盈余公積）科目的余額（是指總賬科目上的最后一天上面所再登記的數額）編制出資產負債表，然后再依據什么總賬或科目匯總表的損益類科目的發生額（是指本月的發生額）編制利潤表；
5、其他的就是印刷裝訂憑證，寫報表附注，分析情況表之類。
一般納稅人做賬報稅的注意事項追加：
1、每月月底進行認證，認證后才這個可以到稅局認證；
2、貿業進項票比例是銷項票的93左右，生產企業進項票比例是銷項票的87左右；
3、一年中平均稅負率不得較低產品標準，不然會被稅局約談；
4、抵扣發票品名與數量需要與銷項核對得上；
5、銀行方面：若是不稅票收入別走銀行，每月銀行需要再打印對賬單及回單；
6、費用發票方面最好不要系統完善一點，某些費用都要有一些；
7、房屋建筑物等不動產，不愿意視為增值稅抵扣范圍。摩托車和游艇也不視為增值稅改革范圍，如企業大量購買以內固定資產，是不能不能抵扣其所含的增值稅；
8、單位網上購買的自用轎車可以抵進項稅額，但要得到有防偽標簽稅控補開的機動車銷售統一發票，不是什么防偽稅控直接開具的機動車銷售統一發票是絕對不可認證抵扣的；
9、稅率是17。
綜上所述，以上是一般納稅人做賬報稅的都差不多流程，依據不同的企業肯定必然差異。會計人員應該嚴格遵守相關法律法規相關法規，確保全做賬報稅的準確性緣融規性。
【依據】：
《人民共和國個人所得稅法》第二條
a.大項個人所得，應當及時公司繳納個人所得稅：
（一）工資、薪金所得；
（二）勞務報酬所得；
（三）勞務報酬所得；
（四）勞務報酬所得；
（五）經營所得；
（六）利息、股息、紅利所得；
（七）財產租賃所得；
（八）財產轉讓所得；
（九）偶然所得。
居民個人提出前款第一項至第四項所得（200元以內稱綜合所得），按納稅年度合并計算個人所得稅；非居民個人全面的勝利前款第一項至第四項所得，按月或者按次分項計算個人所得稅。納稅人拿到前款第五項至第九項所得，依據法律規定本法規定分別計算個人所得稅。
然后是是需要聽從記賬憑證去通過匯總表格、全額事業科目匯總表的工作。然后再要據科目匯總表登記總賬。期末的時候，要依據總賬和明細分類帳編制資產負債表和利潤表。
一般納稅人抄稅程序：
1、月底前進項發票認證解密；
2、報稅前(大概在次月7日前)銷項發票抄稅；
3、再打印本月開票清單；
4、網上報稅：
A、如有開具普通發票，要導入；
B、如全面的勝利可以抵扣的“四小票”(貨運發票、廢舊物資發票、農產品收購憑證、海關增值稅完稅旁證)，要采集導入；
C、主表會自動生成，依據開具發票清單，而且填列申報表中的銷項明細；
D、如有進項轉賬支票、已交稅金(一般不可能發生在四頭商貿企業輔導期)等情況，是需要填列；
E、會計報表一起可以接收回執單、網上申報、再打印單位蓋章和連同附報表格；
5、確定納稅專戶內有足夠的資金作用于交納稅金；
6、網上打印的資料其余增票清單、金稅卡到稅務局大廳窗口進行反復對比，如有問題，金稅卡鎖死，轉十分崗處理。
一、一般納稅人做賬報稅的注意事項如下：
1、每月月底參與認證，認證后才這個可以到稅局認證；
2、貿業進項票比例是銷項票的93以內，生產企業進項票比例是銷項票的8770左右；
3、一年中來算稅負率不得擅入低于行業技術標準，不然的話會被稅局被約談；
4、抵扣發票品名與數量不需要與銷項核對得上；
5、銀行方面：若真不稅票收入最好不要走銀行，每月銀行是需要打印出來對賬單及回單；
6、費用發票方面盡量完善一點，眾多費用都要有一些；
7、房屋建筑物等不動產，不不允許視為增值稅抵扣范圍。摩托車和游艇也不全部納入增值稅改革范圍，如企業單位購買以內固定資產，是又不能抵扣其所含的增值稅；
8、單位去購買的自用轎車這個可以抵進項稅額，但可以拿到有仿偽稅控補開的機動車銷售統一發票，又不是防偽稅控出具的機動車銷售統一發票是不可認證抵扣的；
9、稅率是17。
綜合以上分析，以上是一般納稅人做賬報稅的基本流程，多類型的企業可能會未知差異。會計人員應該是嚴格遵守執行相關法規，以保證做賬報稅的準確性緣融規性。
【依據】：
《人民共和國個人所得稅法》
第十二條
納稅人得到經營所得，按年計算個人所得稅，由納稅人在月度或是季度終了后十五日內向稅務機關統一上報納稅申報表，并預繳稅款；
在取得所得的次年三月三十一日前去辦理匯算清繳。納稅人提出利息、股息、紅利所得，財產租賃所得，財產轉讓所得和偶然所得，按月或則按次計算個人所得稅，有扣繳義務人的，由扣繳義務人按月也可以按次代扣代繳稅款。
一、公司做賬具體程序
1、收集到原始憑證，開業現今全部業務票據;
2、收拾這個憑證，審查無誤后原始憑證記賬憑證;
3、重新設置賬本，一般四本：總帳、分類帳、多欄明細帳、現金日記賬、銀行日記賬;
4、依據會計憑證登記賬本;
5、做出決定財務報;
6、又開始納稅申報。
二、公司的賬薄設計
賬簿：要注意有總賬、明細分類賬、銀行存款日記賬和庫存現金日記賬，固定資產卡片賬等。總帳、總賬是依據對應單位的會計科目設置。
1、總賬，應用于核算全部科目。三欄明細帳(按科目匯總表)銀行日記賬，主要是用于核算銀行存款。有帶賬簿現金日記賬，作用于核算庫存現金。
2、財務費用明細帳設置中二級科目，用于核算財務費用，登記財務費用明細。
3、管理費用明細帳，設置里二級科目，應用于核算管理費用，登記管理費用明細。
4、固定資產明細帳，主要是用于核算固定資產，登記固定資產原值和每月固定資產情況。
5、銷售費用明細帳，可以設置二級科目，用于核算營業費用，登記營業費用明細。
6、應交稅費最好另外立一本多欄明細帳(銷項、進項、已交個人所得稅金、稅金繳納憑證等)。
7、應收應付其他應收那些阻一阻明細帳，作用于登記往來單位的應收至于情況。
8、明細分類賬，主要用于核算應付福利費、長期待攤費用、主營業務收入、主營業務成本、主營業務稅金及附加等不是需要單獨設立帳簿的會計科目。
不同類型的公司記賬報稅，詳情會有所差異，為了精準快速的解決您的問題，建議您向好順佳會計師說明詳細情況，1對1解決您的實際問題。
< 上一篇：代理記賬財務公司-附近代理記賬財務公司
下一篇：代賬公司是做什么的【代賬公司是做什么的怎么盈利】 >
瀏覽更多不如直接提問99%用戶選擇
您的申請我們已經收到！
專屬會計會盡快與您聯系，請保持電話暢通！
相關標簽：
