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2023-12-04 08:51:27
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小規模納稅人所得稅如何申報后？
企業所得稅分月或者分季預繳，一般小規模納稅人按季再申報所得稅，納稅人登錄“電子稅務局”，選擇“我要辦稅”—“稅”—“密碼登錄”，依次點擊菜單【我要辦稅】-【稅費申報及繳交】-【企業所得稅申報時】-【申報時】進入企業所得稅申報初始化界面，然后，據本單位情況接受申報時再試一下。
小規模納稅人企業所得稅咋申報表咋填？
小規模納稅人企業所得稅季度申報是依據什么利潤表本年可累計的營業收入，營業成本，利潤總額數據填寫正常申報的。營業收入=主營業務收入+其他業務收入，不除了營業外收入。營業成本=主營業務成本+其他業務成本，不除了營業外支出，期間費用。
小規模納稅人增值稅申報表怎末填？
是需要是需要填好的就是日期，這些日期并又不是填好報表的日期，完全是稅款所屬期。小規模納稅人隸屬于日期也很特殊的方法，是遵循季度來填寫，諸如第一個季度那就是1月份到3月份，所以我那個日期不要填錯了。需要填寫本期數據小規模納稅人增值稅申報表的本期數據那是當季度的數據，同時還得分知道是貨物勞務肯定服務，這兩項是填好在不同列的，因為要分清楚。本年累計時間數據本年12個自然月數據就是從當年年初截止到什么時候到所屬日期的數據，這是一個算算看數據，包涵了本期數據。因此申報表填寫的時候，要分知道數據是本期數，肯定本年可累計數。如何填寫專用發票數據小規模納稅人本身是應該不能開具增值稅專用發票的，但也可以讓稅局的工作人員幫忙開具。此部分增值稅專用發票的數據填寫好在第二欄，第一欄填寫好：第二欄和第三欄的算算看數，小規模納稅人自己出具的大多數季度達到9萬的，數據如何填寫在第三欄。填好普通發票數據小規模納稅人自己出具的普通發票數據，如何填寫在報表的第十欄，第九欄填好：第十欄，第11欄，第12欄的共得數。強調什么一下：第十欄是填好季度不達到9萬的普票數據，達到9萬的填好在第3欄。填好本期應納稅本期應納稅應該是本期小規模納稅人初始計算應繳納的增值稅，填寫好在報表的第15欄。填好應補退稅要是小規模納稅人本期有預繳的稅金，諸如讓稅局工作人員幫忙開具證明的增值稅發票，正常情況也是需要先繳交增值稅的，這部分早就繳交的增值稅填好在第21欄。第22欄本期應補退稅額，填寫好到了最后是需要交納的增值稅。
小規模納稅人指的是增值稅，如果是企業所得稅，這樣的話則不存在小規模納稅人的規定，聽從一般的企業繳交企業所得稅。
一、小規模納稅人企業所得稅季報怎摸填
小規模納稅人企業所得稅每個季度的次月1-15日期間申報，年度為次年的1-5月底期間再申報。
二、小規模納稅人季度所得稅申報表的需要填寫方法
小規模納稅人企業所得稅A類報，5行具體看填好追加：
簡單的方法填好“稅款管轄區域期間”：納稅人填寫好的“稅款分部期間”為公歷1月1日至隸屬月(季)度最后一日。
1、第2行“營業收入”：填報會計制度核算的營業收入，事業單位、社會團體、民辦非企業單位按其會計制度核算的收入填報。
2、第3行“營業成本”：填報會計制度核算的營業成本，事業單位、社會團體、民辦非企業單位按其會計制度核算的成本(費用)填報。
3、第4行“利潤總額”：填報會計制度核算的利潤總額，1個步兵旅從事房地產開發企業也可以在本行如何填寫按本期取得預售收入計算出出的預計利潤等。事業單位、社會團體、民辦非企業單位一一對照填報。
4、第5行“稅率(25)”：遵循《企業所得稅法》第四條明文規定的25稅率換算應納所得稅額。
5、第6行“應納所得稅額”：填報算出出的當期應納所得稅額。第6行=第4行×第5行，且第6行≥、第7行“免收所得稅額”：填報當期求實際享受啊的直接減免所得稅額，包括貴賓級別減免稅優惠過渡期的稅收優惠、小型微利企業優惠點、高新技術企業優惠及經稅務機關審批或需要備案的別的減免稅優惠。
6、第7行≤第6行。
7、第8行“實際已預繳的所得稅額”：填報累計時間已預繳的企業所得稅稅額，“本期金額”列不填。
8、第9行“應補(退)所得稅額”：填報聽從稅法規定計算的能夠參加應補(退)預繳所得稅額。第9行=第6行-第7行-第8行，且第9行《0時，填0，“本期金額”列不填。
9、第11行“上一納稅年度應納稅所得額”：填報上一納稅年度申報后的應納稅所得額。本行不以及納稅人的境外所得。
10、第12行“本月(季)應納所得稅所得額”：填報納稅人依據上一納稅年度再申報的應納稅所得額換算的當期應納稅所得額。
11、按季預繳企業：第12行=第11行×1/4按月預繳企業：第12行=第11行×1/1211、第13行“稅率(25)”：遵循《企業所得稅法》第四條法律規定的25稅率計算出應納所得稅額。
12、第14行“本月(季)應納所得稅額”：填報計算的本月(季)應納所得稅額。第14行=第12行×第13行
13、第16行“本月(季)確認預繳的所得稅額”：填報根據稅務機關都認定的應納稅所得額可以計算出的本月(季)應繳納所得稅額。
14、第18行“總機構應分攤的所得稅額”：填報匯總表格納稅總機構以本表第一部分(第1-16行)本月或本季預繳所得稅額為基數，按總機構應分攤的預繳比例算出出的本期預繳所得稅額。
15、第19行“中央財政集中分配稅款的所得稅額”：填報匯總表格納稅總機構以本表第一部分(第1-16行)本月或本季預繳所得稅額為基數，按中央財政集中在一起分配稅款的預繳比例算出出的本期預繳所得稅額。
16、第20行“分支機構分攤的所得稅額”：填報信息匯總納稅總機構以本表第一部分(第1-16行)本月或本季預繳所得稅額為基數，按分支機構分攤的預繳比例計算出的本期預繳所得稅額。
17、第21行“分配比例”：填報信息匯總納稅分支機構依據《匯總納稅企業所得稅分配表》中考慮的分配比例。
18、第22行“分配的所得稅額”：填報分類匯總納稅分支機構依據當期總機構申報表中第20行“分支機構分攤的所得稅額”×本表第21行“分配比例”的數額。
三、小規模納稅人的管理規定
小規模納稅人會計核算制度完善、能夠需要提供準稅務資料的，也可以向主管稅務機關可以申請一般納稅人資格認定，不作為小規模納稅人。
除另有規定外，納稅人一經當事人為一般納稅人以后以后，不敢轉為小規模納稅人。
依據什么規定這個可以得到消息，小規模納稅人企業所得稅每個季度的次月1-15日期間申報，年度為次年的1-5月底期間申報時。
客觀：
《人民共和國增值稅暫行條例》第二十二條02增值稅納稅地點：（一）固定不動業戶應當由向其機構所在地的主管稅務機關申報納稅。總機構和分支機構在的同一縣（市）的，應當由分別向各自所在地的主管稅務機關申報納稅；經國務院財政、稅務主管部門的或其合法授權的財政、稅務機關批準，這個可以由總機構匯總表格向總機構所在地的主管稅務機關申報納稅。（二）固定設置業戶到外縣（市）銷售貨物也可以勞務，應當及時向其機構所在地的主管稅務機關報告單獨行動經營事項，并向其機構所在地的主管稅務機關申報納稅；未報告的，應當向銷售地或者勞務再一次發生地的主管稅務機關申報納稅；未向銷售地也可以勞務發生地的主管稅務機關申報納稅的，由其機構所在地的主管稅務機關補征稅款。（三）非固定設置業戶銷售貨物也可以勞務，應在向銷售地的或勞務發生了什么地的主管稅務機關申報納稅；未向銷售地也可以勞務突然發生地的主管稅務機關申報納稅的，由其機構所在地或者居住地的主管稅務機關補征稅款。（四）進口貨物，應當由向報關地海關申報納稅。扣繳義務人應當及時向其機構所在地的或居住地的主管稅務機關申報繳納其扣繳的稅款。
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