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2022-07-11 09:08:25
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個人支付寶收款最嚴監管來了~
現在！條碼支付最嚴監管來了！之后，我還能用支付寶收款嗎？有哪些稅務風險？個人賬戶的收款更有可能被查到多少？
一
大新規則！從明年3月開始，
個人收款碼不能用于企業收款！
2021年10月13日，中國人民銀行官網發布《中國人民銀行關于加強支付受理終端及相關業務管理的通知（銀發[2021]259號）》，規定用于銀行卡收單和條碼支付終端。相應的管理要求。
事實上，早在6月份，征求意見稿就已經指出了加強POS收單“一機一戶”管理的相關內容。這份官方文件更多是對條碼支付終端管理的補充。
新規主要補充內容：
1. 限制遠程收集個人支付碼
2、對具有明顯經營活動特征的個人，條碼支付代收服務機構應當為其提供專門的商戶代收服務。根據特約商戶相關管理規定，不得通過個人收款條碼提供與經營活動相關的收款服務。
3、應制定收據條碼分類管理制度，區分個人與特商，有經營活動的應納入特商范圍
文件要求，自2022年3月1日起，一個銀行卡受理終端只能對應1個特約商戶。另外，對個人收款碼的遠程收款有限制（主要針對跑分、賭博、電炸等頻繁違規行為）；個人收款代碼不得用于業務收款；采集條碼應建立分類管理制度；而特商，有經營活動的，也包括在特商范圍內。
綜上所述，該文件在一定程度上加強了支付監管和商戶入網管理，可以在很大程度上避免違法行為的發生。合理合規的業務發展才是正道。付出并不容易，只要去做，好好珍惜！
二
爆裂！支付寶/收款被查！
納稅+罰款+判刑！
情況1：
深圳某科技公司使用支付寶賬號和公司賬號收入征收導致低估收入1萬元，導致少繳1萬元增值稅和城市維護建設稅。此外，稅務局通過核銷方式查明該公司少繳企業所得稅1萬元。
最終，上述公司被罰款50，共計人民幣。
案例二：
江門市一家信息咨詢公司經核實，通過私人賬戶或現金方式收取會計費用，其中隱性收入281萬元，終檢繳稅85萬元，罰款42萬元。元。
案例3：
廣東珠海某公司使用員工個人賬戶、支付寶、現金等方式向客戶收取裝修款，均未到賬。同時，公司聘請了外聘會計師，僅根據公司賬戶的一小部分進行申報納稅。
經查，該公司偷逃增值稅184元，城建稅12元，偷稅總額197元。公司偷稅漏稅占應納稅額的比例為
最終，公司法定代表人張某某、財務負責人曾某某分別被判處有期徒刑十個月，并處罰金。
三
注意力！ 、支付寶、私人賬戶收付
八個風險點！保持警惕！
第四
私人賬戶收付時如何規避風險？
我應該如何開戶？
一、規避風險
支付寶和私人家庭收支雖然存在風險，但只要企業管理好、規范化，正常申報收入、正常納稅就可以有效規避風險！
二、會計
在分析《企業所得稅稅前扣除憑證管理辦法》的基本概念時，所得稅司何冰表示：
《管理辦法》第十四條規定，六項信息中，第三項必要信息為“非現金支付的支付憑證”。非現金支付的支付憑證是一個比較寬泛的概念，包括銀行等金融機構的各種支付憑證，以及第三方支付憑證或支付寶、Pay等支付憑證。
所以，支付寶支付是一種非現金支付方式，通過“其他貨幣資金”賬戶計算。
1. 收取銷售款確認收入時
2、/支付寶與銀行互轉
3、/支付寶購買物品
4、/支付寶涉及手續費
（注：手續費入賬時，如無法獲取憑證，可寫下情況說明，領隊簽賬即可。）
5、公司給員工發紅包
五
從現在開始，
個人銀行托收 如果高于這個數字，請小心。
該人的銀行賬戶有多少容易被查到？ 《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》（中國人民銀行令[2016]3號）給出了明確答復：
1、資金大額交易將嚴查！
二是嚴查可疑交易！
不僅如此，去年央行發布了《關于開展大額現金管理試點的通知》（銀發[2020]105號），明確了大額現金管理的抓手。
1、法人賬戶：管理金額起點為50萬元。
2、私人賬戶：管理金額起點為河北省10萬元、浙江省30萬元、深圳20萬元。
為了讓大家更清楚地理解，我們根據文件內容、公私轉賬、正在核對的個人賬戶收據、合規公私方式做了一張圖：
金融一號一教室 稅務大講堂 人民銀行官網 梅松的稅務講座 稅務師 好金融 好稅務
珠海催收會計
磅！個人支付寶收款被查（注意！！這9種交易都被監控）
財務總監高輝會計師注MBA豁免分析師
現在！另一家公司，支付寶收款被查！稅收+罰款！之后，我還能用支付寶收款嗎？有哪些稅務風險？如何避免？比個人賬戶收款高多少容易被查到？
01
爆裂！個人和支付寶收款被查！
稅收+罰款！
情況1：
深圳某科技公司通過支付寶賬戶和公司賬戶收取收入，導致少報收入1萬元，導致少繳1萬元增值稅和城市維護建設稅。此外，稅務局通過核銷方式查明該公司少繳企業所得稅1萬元。
最終，上述公司被罰款50，共計人民幣。
案例二：
江門市一家信息咨詢公司經核實，通過私人賬戶或現金方式收取會計費用，其中隱性收入281萬元，終檢繳稅85萬元，罰款42萬元。元。
案例3：
廣東珠海某公司使用員工個人賬戶、支付寶、現金等方式向客戶收取裝修款，均未到賬。同時，公司聘請了外聘會計師，僅根據公司賬戶的一小部分進行申報納稅。
經查，該公司偷逃增值稅184元，城建稅12元，偷稅總額197元。公司偷稅漏稅占應納稅額的比例為
最終，公司法定代表人張某某、財務負責人曾某某分別被判處有期徒刑十個月，并處罰金。
02
, 支付寶, 私人賬戶
收付九大風險點！保持警惕！
1、涉嫌虛假發票
通過個人賬戶、個人支付寶、收付，會造成三流（資金流、貨流、發票流）不一致，存在涉嫌“虛開發票”的風險。
2.增值稅不能抵扣
不能扣除的原因：
①買賣雙方通過交易進行資金交易
②開出專票時，需完整填寫人臉信息
③由于轉賬導致無法填寫發票上的銀行賬戶信息。
④賣方不能開具增值稅專用發票
⑤買方無增值稅專用發票不能抵扣進項稅額
⑥增值稅應納稅額增加
3、相關成本費用不能在稅前扣除
支付或通過支付寶支付，私人賬戶可能無法獲得支付證明或合法合規證明，稅務有可能會增加扣除額。
4、被稅務局認定為偷稅漏稅的風險
①增值稅：
偷稅漏稅風險可能被稅務局識別
產生原因：容易與個人消費記錄混淆，導致部分收入未申報增值稅，存在偷稅漏稅風險
②企業所得稅：
可能被稅務局認定為偷稅漏稅風險
原因：貨款是通過支付寶收款，轉賬。不反映在對公賬戶的收入中，存在漏報、少報收入的風險
③個人所得稅方面：
可能存在遺漏個人稅或故意逃避個人稅的風險
原因：通過支付寶、轉賬支付、紅包，存在漏報個人稅或故意偷逃個人稅的風險
5、可經稅務局批準，繳納20個個人稅
如果公司用直接轉給股東，如果股東是私戶，長期不還，稅務局可以視作分紅，需要繳納20元的稅。
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6、公司管理混亂，不利于長遠發展
路過、支付寶、私人賬戶收付，很容易造成公司資金混亂，給客戶和供應商等外界留下公司不正規的印象。
7、股東對債務承擔無限連帶責任
如果公司長期使用股東個人賬戶收付，很容易造成公私不分。個人資產還清公司債務。
8、涉嫌挪用資金、職業挪用公款
個人、支付寶、私人賬戶等交易可能涉及挪用資金罪、職業職業罪等。
9、可列為銀行重點監控對象
、支付寶、私人賬戶中的頻繁交易或大額交易將被銀行列為重點監控對象。
注意，以下9種交易會被監控：
03
如何規避收付款風險？
送你5個小竅門！
雖然支付寶和私人賬戶收付存在風險，但只要企業管理好、規范化，都是正常的。申報收入和納稅可以有效規避風險！
1.以公司名義開立的支付寶賬戶
以公司名義開立的支付寶賬戶為企業賬戶，與銀行賬戶性質相同，可用于正常交易。
二、個體工商戶分別設立，支付寶賬號
個體工商戶可以通過個人賬戶收款，但為了區別于家庭消費，建議單獨設置支付寶收款賬戶，避免公私區分。
三、個人賬戶及時收款到公眾賬戶
有時從個人賬戶取款比較方便，但為了避免漏失收入，應及時將收入轉入公眾賬戶。
4.保存賬單和收據和付款
支付寶、票據、收支與銀行等金融機構的收支具有同等效力，企業應定期打印保存。
5、及時獲取憑證
個人/支付寶支付應及時取得憑證抵扣進項稅額或核算成本。
04
支付寶支付是非現金支付嗎？
我應該如何開戶？
所得稅司何兵在分析《企業所得稅稅前扣除憑證管理辦法》的基本概念時表示：
《管理辦法》第十四條規定的六項信息中，第三項必填信息為“非現金支付的支付憑證”。非現金支付的支付憑證是一個比較寬泛的概念，包括銀行等金融機構的各種支付憑證，以及第三方支付憑證或支付寶、Pay等支付憑證。
因此，支付寶支付是一種非現金支付方式，通過“其他貨幣資金”賬戶計算。
1. 收取銷售款確認收入時
借記：其他貨幣資金-支付寶/
貸：主營業務收入
應繳稅款 - 應繳增值稅（銷項稅）
2./支付寶與銀行之間的轉賬
銀行取款到支付寶
借：其他幣種資金-支付寶/
貸款：銀行存款
從/支付寶取款到銀行
借：銀行存款
貸款：其他幣種資金-支付寶/
3./支付寶購買商品
借：成本/固定資產等。
應交稅費——應交增值稅（進項稅）
貸：其他貨幣資金-支付寶/
4./支付寶涉及手續費
\ n例：A公司使用個人代收113元，實際支付112元，其中1元為手續費，已向客戶開具發票113元
借款：應收賬款 113
貸：主營業務收入 100
應交稅費-增值稅（銷項稅） 13
借：銀行存款 112
財務費用-手續費1
貸方：應收賬款 113
（注：手續費到賬時，如果拿不到憑證，可以寫下情況說明，領隊簽字后再到賬）
5、公司給員工發紅包
發紅包時
借：生產成本/管理費用等。
貸方：應付職工薪酬-職工福利
扣除個人稅時
借：應付職工薪酬-職工福利
貸：其他貨幣資金——支付寶/
應交稅費——應交個人所得稅
05
2022年
個人銀行收據高于這個金額，小心那個人
檢查銀行賬戶收到的金額有多容易？
《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》（中國人民銀行令[2016]3號）給出明確答復：
1、大額交易將被嚴查！
簡單來說，這3種情況都會被監管！
二是嚴查可疑交易！
措施明確，重點關注以下15起可疑交易：
不僅如此，去年央行下發《關于開展大額現金管理試點的通知》（銀發[2020]105號），表明國家對民間避稅行為零容忍。
三、這9種情況，你可以放心大膽轉
詳細情況如下：
2022年私人賬戶避稅，該停下來了！合理節稅是未來各行各業必須走的路！
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