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好順佳集團
2022-06-29 08:33:29
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淺談個人獨資企業的稅收籌劃
一:什么是個人獨資企業。
目前，國內企業主體主要分為四類:有限責任公司、個體工商戶、合伙企業和個人獨資企業。
個人獨資企業是由個人經營、擁有和控制，并由個人承擔全部風險和收益的企業。自然人企業。
二:獨資企業有什么目的?
我們都知道，國內主要有三種稅收:增值稅、企業所得稅和個人所得稅。
目前世界上有三種稅收。首先是低稅收和低福利。這里的稅收很低，但基本上沒有福利，和開曼群島等國家類似。
第二是更高的稅收和福利。就像在美國一樣，稅收很高，但相對的生活福利很好。
三是高稅收低福利。就像我們的國家一樣。稅收很高，但你不知道如果你交了錢，你會得到什么。
在這種情況下，有很多企業主都在想:稅那么高，沒有辦法不交還是少交?
我見過太多公司直接買賣發票，或者兩套賬簿，沒有一個好的會計和專業人員。總以為稅務稽查員不會打你。沒關系。
等我們找到了，好吧，進監獄。
你知道的，稅票總是0和100。如果你拿到了，你就死定了。
那么，如何用更少的錢來運作呢?
在稅務籌劃中有一句話:被查前的操作叫稅務籌劃，被查后的叫偷稅漏稅。
很多老板再不明白，這個時候就需要專業的人員來設計方案。比如今天說的這個個人獨資企業。
說了這么多廢話，獨資有什么用?
個人獨資可以降低增值稅，免征企業所得稅，只需要繳納一小部分的個人所得稅就行了!
三:個人獨資企業是否合規。
當然是合法的，有興趣的朋友可以下次再看看個人獨資企業免征企業所得稅的政策:《國務院關于個人獨資企業和合伙企業征所得稅的通知》(國發(2000)號)16)明確:自2000年1月1日起，對個人獨資企業停止征收企業所得稅。
根據有關政策，個人獨資企業免征企業所得稅。增值稅只是對小規模納稅人征收。這已經大大降低了稅收。但真正有力的是不同地區的政策，即核定催收。
核定征收:對于金融企業不健全的，可根據核定利潤征收方式對企業進行計稅。按照深圳目前批準的5的稅率，如果你上交100萬元，你只會有5萬元的利潤。只要你繳納個人所得稅，你就可以輕松地使用這里的資金。
所以獨資是完全合法的。
四:適用的組
公司
1、缺乏成本票的企業。采購、公共關系、外部工資和其他非機票支出都很大。合規不力，利潤和所得稅虛增。
2. 員工平均工資高，個人所得稅高，社會保障高的企業。希望節省所得稅、社保費用。
3、貿易公司等增值稅較高的企業。一般納稅人增值稅13項，小3項，希望減輕增值稅稅負。
4. 高利潤企業希望降低企業所得稅
5. 平臺型企業，如直播平臺、網紅MCN機構、社交電商、大型培訓機構、知識付費平臺、辦公室等
高收入人群
1. 公司員工:個人工資和獎金收入高，社保和個稅壓力大;分紅金額大，希望降低分紅的個稅
(高管、股東、核心員工)
2. 自由職業者:服務費、勞務收入高，個人所得稅壓力大;與甲方接單、結算無困難(甲方需對公支付甚至抵扣專用發票)
(商業等社交電商、網紅、演藝體育明星、攝影師、培訓講師、咨詢專家、知識付費KOL、設計師、FA、基金經理、大牌中介等)
五:案例分析
1. 解決成本票丟失的問題
適用范圍:貿易、生產類
設計原則:設立采購中心將采購業務剝離
由于行業原因，很多企業長期無法取得上游發票，導致增值稅和利潤虛增。
通過在上游設立采購中心，采購中心先向上游采購，再由采購中心向企業銷售原材料并開具發票，從而解決企業增值稅和虛增利潤的問題
應用實例:A企業從事服裝銷售行業，輔料大部分由小作坊提供，無法開具增值稅發票。
由于缺乏成本票，A企業的長期利潤被夸大。
A企業分拆采購，B企業設立采購中心，通過向上游采購中心采購，再由A企業從B企業采購，B企業開具增值稅專用發票給A企業，B企業享受稅收優惠政策，采用核銷收稅的方式，A企業減少利潤，降低稅收成本。
以收入500萬元，利潤300元為例，節省A公司稅前增值稅:500萬元/ * =萬元，*12=萬元，()*25=萬元，()*20=萬元，合計納稅價格為萬元。綜合稅率。
300萬交了近一半的稅，如果你是老板，不心疼嗎?
獨資經營怎么樣?
通過設立A獨資企業采購中心B向A企業采購再轉售，A公司增值稅:進出口抵扣，無需支付，采購中心B的增值稅:500萬/ * =萬元。附加稅費:*6= 1萬，A公司無利潤，無需向采購中心繳納B國政策不需繳納企業所得稅，繳納個人營業所得稅。個人獎金稅為0!個人所得稅:500/ *5(商業應稅所得稅率)*20(分級稅率)- 10500(快速計算扣除)=萬元。價總稅額一萬元，綜合稅率。
與普通企業相比，享受優惠政策的個人獨資企業可節省稅收成本140萬元，降低稅負88
如果你是老板，你會選擇什么?
在完全守法的前提下，少交那么多稅，拿去買豬肉吃他。
鄭州君稅安黛賬敏姐
大家在使用代理記賬的過程中可能會遇到代理記賬稅控盤保管的問題，今天順佳就從以下幾個方面為大家介紹一下:稅控保管，什么是稅控機，公司是不是開了，在買了稅控軟件的時候在記賬記賬有哪些。你想要回去嗎?我什么都不懂。我還需要從會計那里得到什么?賬務公司讓我把稅控號牌放在他的位置，所以記賬稅控號牌保管的問題和你一起看是安全的。代理公司讓我把稅控托盤放在他的位置。它是安全的呢?根據《增值稅防偽稅控制度管理辦法》第三十四條的規定，稅務機關使用的兩張卡應由專人保管使用，使用或存放場所應采取安全措施。遇有遺失、被盜，應立即報公安機關調查追回，并上報上級稅務機關進行系統處理。總局應當根據密碼安全的要求，統一、及時地安排系統密鑰的更換。部分地區因“二卡”遺失、被盜而補辦鑰匙的，由上一級稅務機關決定。防偽稅控企業應采取有效措施，保證開票設備的安全，稅控IC卡和專用發票應分開專柜保管。稅務機關應當定期對服務單位和技術服務的領、領、存兩證情況進行檢查。督促服務單位嚴格執行二卡銷售工作程序，落實安全措施。嚴格履行服務協議，不斷完善服務工作。2、防偽稅控企業和未納入防偽稅控系統管理的企業取得防偽稅控系統開具的專用發票，當期進項稅額按規定計算扣除增值稅，如期申報納稅，屬于納稅抵扣范圍，應在納稅申報中或在納稅前報主管稅務機關鑒定。3、防偽稅控企業應在納稅申報期內將當月的稅務信息和備份數據軟盤復制到主管稅務機關。資源百度百科-增值稅防偽稅控系統管理保證托管，什么稅控機是我公司擁有的機器代理，保證機器是端機和工具開票，土地稅單獨開票時使用的是卷平推發票，平推發票開具時使用的是筆式打印機帶電腦，以及卷筒式發票負責，其特點是能夠開具數量大、金額小的發票，如餐飲。大額發票通常使用平推票開具。“營改增”后，地稅項目進入國家稅控機器的形式也發生了變化。結合國家稅收要求，除稅控機本身外，配置稅控板或黃金稅控板，控制發票的書寫、稅種、稅目的增加和變更，以及數據的上傳和提交。保證主機，什么是負責的我們都是負責代理，保證終端機具的型號開票，稅前與地稅發票分開時有和平推發票，橫向推發票用手寫筆用電腦打印機開具，而卷式發票負責的特點是能開號，發票金額小，如食品飲料。大額發票通常使用平推票開具。“營改增”后，地稅項目進入國家稅控機器的形式也發生了變化。結合國家稅收要求，除稅控機本身外，配置稅控板或黃金稅控板，控制發票的書寫、稅種、稅目的增加和變更，以及數據的上傳和提交。公司不開，當時買的稅控軟件在那里代理記賬。你想要回去嗎?我什么都不懂。我還需要從會計那里得到什么?公司不開，當時買的稅控軟件在那里代理記賬。一是要回來，要到稅務局登記注銷稅控盤和稅務，還需要跟會計要記賬憑證和賬簿、報稅資料、報稅、蓋章要帶回銀行注銷賬戶。公司不開，當時買的稅控軟件在那里代理記賬。你想要回去嗎?我什么都不懂。我還需要從會計那里得到什么?公司不開業需要注銷稅務和營業執照，這還需要一個會計師來給你來辦手續。
不同類型的公司記賬報稅，詳情會有所差異，為了精準快速的解決您的問題，建議您向好順佳會計師說明詳細情況，1對1解決您的實際問題。
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