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2022-06-27 11:19:15
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現在每個城市都是高樓大廈、寫字樓、小區林立，這些地方都離不開物業公司的管理，物業公司的管理涉及到每個人生活的方方面面，物業費、水費等等，物業公司小規模納稅人的增值稅申報單該如何填寫?
一、物業公司小規模納稅人增值稅申報表如何填寫?
1、小規模納稅人的增值稅申報表是每季度申報一次的，即使公司沒有業務，收入為0申報，沒有收入在稅務局不需要納稅。
2. 如果你沒有收入，你不需要填寫數據。您只需要填寫公司名稱和統一社會信用代碼。
3、如果有收入，則需填寫收入一欄，不含所得稅收入，如果季度收入在30萬以下，符合微利企業免稅政策，自動減征，無需繳納增值稅，超過免稅收入的金額，按增值稅全額扣除3筆。
適用免稅政策的小規模納稅人，月銷售金額不超過10萬元(季度銷售金額不超過30萬元)的，應在增值稅納稅申報表(小規模納稅人適用)中有關“免稅銷售金額”一欄填寫銷售金額，具體如下:
(1)納稅人登記類型為“個人”的，填寫第11欄“起征點以下銷售額”;
(2)登記類型不是“個人”的納稅人，填寫“小微企業免稅銷售”10欄;
(3)《增值稅納稅申報表(適用小規模納稅人)》主表10和11列不能同時統計。
2小規模納稅人網上納稅申報程序
1. 登錄電子稅務局，輸入“我要辦稅”。
2. 選擇[報稅及付款]
3.選擇要聲明的語句
在“Due To Return”下，選擇要申報的稅種，然后點擊“Fill in Return”。
4. 填寫增值稅申報單并附上相關信息
5、選擇《增值稅納稅申報表(適用小規模繳納)》稅)”
6、《增值稅納稅申報表(適用小規模納稅人)》填寫主要內容
7. 填寫應稅銷售
“不含增值稅的應稅銷售(3項)”欄：
2. 第二欄“稅務機關開具的增值稅專用發票不含稅銷售”:稅務機關開具的增值稅專用發票和稅務機關開具的增值稅專用發票不含稅銷售總額。
3.第三欄“稅控工具開具的一般發票不含稅銷售”:按稅控工具開具的貨物、服務的一般發票金額和應稅行為折算后的不含稅銷售。
4. 第4欄“不含增值稅的應稅銷售(五項稅)”：
如果差異納稅人具有適用5個稅率的應稅行為且有抵扣項目，則在本欄填寫抵扣后不含稅銷售額，第4欄數據與現行《增值稅納稅申報單(小規模納稅人適用)》第16欄數據一致。
5. 第五欄“稅務機關開具的增值稅專用發票的銷售不含稅”:稅務機關開具的增值稅專用發票和稅務機關開具的增值稅專用發票的銷售不含稅總額。
6. 第六欄“銷貨不含稅對稅控工具開具的一般發票”:銷貨不含稅對稅控工具開具的一般發票金額的換算具有應稅行為。
7. 增值稅專用發票銷售對比:稅控副本專用發票含稅總額+稅務機關開具的專用發票含稅總額≤第2欄× +第5欄×所列期間數
8. 增值稅普通發票銷售額對比:
9. 納稅人余額納稅專用發票與普通發票對比:
8. 填寫免稅銷售
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