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好順佳集團
2024-08-08 09:19:53
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好順佳經工商局、財稅局批準的工商財稅代理服務機構，專業正規可靠 點擊領取
計算應交增值稅：根據月度納稅申報表中的“銷售額”和“適用稅率”計算應交增值稅。
計算應交營業稅：根據月度納稅申報表中的“應納稅額”和“減免稅額”計算應交營業稅。
計算應交企業所得稅：根據月度納稅申報表中的“應納稅額”計算應交企業所得稅。
計算應交消費稅：根據月度納稅申報表中的“消費稅”計算應交消費稅。
計算應交個人所得稅：根據月度納稅申報表中的“應補(退)稅額”及其他收入計算應交個人所得稅。
計算應交財產稅、資源稅等：根據月度納稅申報表中的“應扣繳稅額”及其他支出計算應交財產稅、資源稅等。
計算應繳增值稅：根據“扣繳賬戶”計算應繳增值稅。
計算應繳營業稅：根據“扣繳賬戶”計算應繳營業稅。
計算應繳企業所得稅：根據“扣繳賬戶”計算應繳企業所得稅。
計算應繳消費稅：根據“扣繳賬戶”計算應繳消費稅。
計算應繳個人所得稅：根據“扣繳賬戶”計算應繳個人所得稅。
計算應繳財產稅、資源稅等：根據“扣繳賬戶”計算應繳財產稅、資源稅等。
查詢銀行賬戶：確認可用現金實際存款總額。
劃出應交稅款：將應交稅款的合計金額(稅款+罰款+附加)從銀行賬戶上直接劃出。
備案和開具繳款回執：將銀行賬戶上清算出的應交稅款憑證和繳款憑證交稅務機關進行備案，并由稅務機關開具繳款回執。
財務會計人員審核和填制憑證：小規模企業必須每月定期向代理記賬公司的專業會計人員提供原始票據和憑證，財務會計人員對單據進行審核和填制，生成會計單據，為前期的會計工作做準備。
財務核算和計稅：財務會計人員在對材料進行整理后，會使用專業會計軟件為企業進行財務核算、應收賬款核算和計稅工作。
稅務申報：完成上述報稅服務項目后，代理記賬公司的財務人員還將及時打電話回訪，并返還公司的報關單、財務報表、納稅申報單等資料，同時告知公司最新消息。
結轉收入：月末結轉收入時，將損益類中的收入類科目借方結轉至“本年利潤”科目的貸方。
結轉成本：月末結轉成本時，將損益類中的費用類科目結轉至“本年利潤”科目的借方，使損益類科目期末無余額。
開具增值稅專用發票：根據規定，增值稅小規模納稅人發生增值稅應稅行為，需要開具增值稅專用發票的，可以自愿使用增值稅發票管理系統自行開具。選擇自行開具增值稅專用發票的小規模納稅人，稅務機關不再為其代開增值稅專用發票。
日常支出費用：日常發生的支出費用仍應依法取得合規票據，否則沒法稅前扣除，導致多繳納企業所得稅的稅務風險。
納稅期限：增值稅小規模納稅人按季申報銷售貨物銷售額已超過45萬元的，不能45萬以內部分免增值稅，需全額計算繳納銷售貨物的增值稅。按固定期限納稅的小規模納稅人可以選擇以1個月或1個季度為納稅期限，一經選擇，一個會計年度內不得變更。
通過以上步驟和注意事項，小規模納稅人可以更好地進行月末結轉，確保財務工作的準確性和合法性。
不同類型的公司記賬報稅，詳情會有所差異，為了精準快速的解決您的問題，建議您向好順佳會計師說明詳細情況，1對1解決您的實際問題。
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