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2024-07-30 10:24:13
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山東代理記賬會計做賬流程
根據原始憑證或原始憑證匯總表填制記賬憑證：這是做賬的第一步，需要將所有的原始憑證（如發票、收據等）整理歸類，并根據這些憑證填制記賬憑證。記賬憑證是登記賬簿的依據。
根據收付記賬憑證登記現金日記賬和銀行存款日記賬：現金日記賬和銀行存款日記賬是記錄企業每日現金和銀行存款收支情況的賬簿，需要根據記賬憑證逐筆登記。
根據記賬憑證登記明細分類賬：明細分類賬是對各個會計科目進行詳細記錄的賬簿，根據記賬憑證逐筆登記，以便于日后查詢和統計。
根據記賬憑證匯總、編制科目匯總表：科目匯總表是對一定時期內所有記賬憑證進行匯總的表格，用于總賬的登記。
根據科目匯總表登記總賬：總賬是對企業所有經濟業務進行總括記錄的賬簿，根據科目匯總表逐筆登記。
期末，根據總賬和明細分類賬編制資產負債表和利潤表：資產負債表反映企業在某一特定日期的財務狀況，利潤表反映企業在一定會計期間的經營成果。
每個月所要做的第一件事就是根據原始憑證登記記賬憑證，然后月末或定期編制科目匯總表登記總賬，每發生一筆業務就根據記賬憑證登記明細賬：這是做賬的基礎工作，需要細心和耐心，確保每一筆業務都被準確記錄。
月末還要注意提取折舊，待攤費用的攤銷等，若是新的企業開辦費在第一個月全部轉入費用：這是為了確保企業的成本費用被合理分攤，避免一次性計入成本費用，影響利潤的準確性。
月末編制完科目匯總表之后，編制兩個分錄：
第一個分錄：將損益類科目的總發生額轉入本年利潤，借主營業務收入（投資收益，其他業務收入等）貸本年利潤。
第二個分錄：借本年利潤貸主營業務成本（主營業務稅金及附加，其他業務成本等）：這兩個分錄是為了將損益類科目結轉到本年利潤科目，以便于計算企業的利潤。
最后根據總賬的資產、負債、所有者權益科目的余額編制資產負債表，根據總賬或科目匯總表的損益類科目編制利潤表：這是做賬的最后一步，通過編制財務報表，可以全面反映企業的財務狀況和經營成果。
其余的就是裝訂憑證，寫報表附注，分析情況表之類：這些工作是為了確保財務資料的完整性和規范性，方便日后查閱和分析。
接受委托簽訂財務外包代理記賬合同，確定服務項目及費用：這是代理記賬工作的開始，需要明確雙方的權利義務以及服務內容和費用。
接票（時間：每月20號-30號）：客戶將當月做賬票據送到代理記賬公司，或者代理記賬公司派人上門收取票據，并對票據進行初步整理。
做賬（時間：每月25號-30號）：代理記賬公司的會計人員對客戶的票據進行進一步整理，進行會計核算、賬務處理和稅款計算。
報稅（時間：每月1號-10號）：代理記賬公司將審核后的稅務申報表提交至稅務機關，完成稅收申報。
回訪（時間：每月10號-20號）：代理記賬公司與客戶進行溝通，反饋稅務新的各項政策、通知，并安排下月工作。
開辦、變更、注銷稅務登記：根據企業的稅收登記證要求，填寫相關登記表，提交至稅務機關進行受理和審核，辦理稅務登記證手續。
發票管理：負責發票的開具、管理及真偽核實，確保發票的真實準確。
入賬處理：按照有關會計準則，將各種單據和發票準確地入賬處理，保證財務賬簿的真實可靠。
核算余額等：根據各種會計證明文件及財務報表，進行對賬、核對、盤點，驗證賬務余額的正確性。
報稅：根據企業的實際業務情況，填寫財務會計報表，編制稅務申報表，提交至稅務機關，完成稅收申報。
代理記賬費用屬于企業管理類支出，與日常銷售活動或籌資活動關系無關，該項支出計入管理費用-辦公費：這是為了確保企業的成本費用被合理分類，避免影響利潤的準確性。
如果單位開具了發票的話計入管理費用-服務費，如果是個人為工資代賬開具了勞務發票的話計入管理費用-勞務費，如果個人跟單位簽訂了勞動合同計入管理費用-工資：這是為了確保企業的成本費用被合理分類，避免影響利潤的準確性。
通過以上詳細的做賬流程和代理記賬工作流程，可以幫助企業在財務管理方面更加規范和高效。
不同類型的公司記賬報稅，詳情會有所差異，為了精準快速的解決您的問題，建議您向好順佳會計師說明詳細情況，1對1解決您的實際問題。
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