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2024-07-27 09:36:04
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[代理記賬檔案管理制度]代理記賬客戶檔案管理是代理記賬業務中的重要環節。以下是關于代理記賬客戶檔案管理的詳細
簽訂《代理記賬委托協議書》：委托人委托本公司進行代理記賬時，應當在互相協商的基礎上，簽訂書面委托協議。協議中應明確會計憑證的傳遞程序和簽收手續、編制和提供會計報表的要求、會計檔案的保管要求、委托人、受托人終止委托合同應當辦理的會計交接事宜等。
雙方的義務責任及權利：
代理記帳委托人應履行的義務：對本單位發生的經濟業務，必須填制或者編制取得符合國家統一會計制度規定的原始憑證；應當配備專業人員負責日常貨幣收支和保管；及時向本公司提供合法、真實、準確、完整的原始憑證和相關資料；對本公司退回的，要求按照國家統一會計制度規定進行更正、補充的原始憑證，應當及時予以更正、補充；承擔《代理記帳委托協議》中約定的責任。
代理記賬公司應履行的義務：遵守會計法律和法規以及國家統一會計制度，依法履行職責；對在執行業務中知悉的商業秘密，負有保密義務；對委托人示意做出不當的會計處理，提供不實的會計資料，以及其他不符合法律、法規規定的要求應當拒絕；對委托人提出的有關會計處理原始問題負有解釋的責任；承擔《代理記帳委托協議》中約定的責任。
代理記帳的操作規范：
根據會計業務需要配備專業會計人員，非會計專業人員，不得從事代理記帳工作。
代理記帳人員未得到客戶認可，公司必須根據客戶要求另行委派至用戶滿意為止。
定期向客戶了解代理記帳人員工作情況，提出合理化建議，并加以改進。
依法制止客戶示意作不當的會計處理或提供不實的會計資料，如阻止無效即向公司匯報或向主管財政部門匯報。
代理業務形成的會計憑證、會計帳冊、財務會計報告等資料應按約定的時間提交委托單位。
承接代理記帳業務時，必須向客戶說明代理范圍、代理責任、雙方權利義務和收費標準，不得以個人名義承接業務或擅自收費。
不得在委托單位或通過委托單位獲取代理收費以外的任何利益。
代理記帳人員定期參加會計業務的培訓。
會計人員工作調動或者因故離職，必須將本人所經管的會計工作全部移交給接替人員。沒有辦理交接手續的，不得調動或者離職。接替人員應當認真接管移交工作，并繼續辦理移交的未了事項。
檔案管理制度：
對委托單位提供的原始憑證等會計資料負有保管的責任。
對每一客戶建立檔案，并由專人保管，內容包括：用戶概況、代理記帳協議、原始憑證、會計憑證、會計帳冊、會計財務報表等交接驗收記錄。
對不真實、不合法的原始憑證，不得歸檔。對弄虛作假、嚴重違法的原始憑證，在不歸檔的同時，應當予以扣留，并及時向單位領導人報告，請求查明原因，追究當事人的責任。對記載不明確、不完整的原始憑證，予以退回，要求經辦人員更正、補充。
歸檔過程中如果發現對外送報的財務報告有錯誤，應當及時辦理更正手續。除更正本單位留存的財務報告外，并應同時通知接受財務報告的單位更正。錯誤較多的，應當重新編報。
每季度由監督部檢查檔案管理工作并匯總至經理辦公室。
[代理的具體內容與流程]代理記賬的流程通常包括以下步驟：
簽訂代理記賬合同：在上海，接受委托后簽訂代理記賬合同，確定服務項目和費用，建立客戶檔案。
回執：時間為每月 25 日至下月 5 日，客戶將當月的記賬憑證發送給財務代理公司，或由財務代理公司安排現場會計到客戶指定的地點領取當月的記賬憑證（交清移交清單），并初步安排賬單。
記賬：每月 25 日至下月 5 日，會計人員進一步整理客戶賬單，及時與客戶溝通賬單中存在的問題，進行賬務處理、會計處理和納稅核算。
審計：審計會計應當對記賬會計的會計結果進行審計，包括票據的完整性、合法性、會計處理的正確性、計稅的合法性、往來賬戶的對賬等，并準確評估客戶會計問題的隱患。
納稅申報：每月 5 日至 10 日，由現場會計將經審計的會計填妥的完稅憑證交客戶開戶銀行轉帳。現場會計去和地方稅務局申報。專人負責網上納稅申報和個人所得稅*納稅人申報。
回訪：每月 10 日至 25 日，由財務代理公司將納稅申報單、財務報表、納稅申報單退回，與出納核對，安排下月工作。及時向客戶反饋的稅收政策和通知。
[代理記賬客戶所需要準備的資料]一般客戶需要準備以下資料：
收入發票：記賬聯。
成本發票：購貨發票、原材料發票、提供勞務服務發票。
費用票：如餐費（收入的 5‰或者全部餐費的 60%，取較低）、話費、汽車油費、差旅費（如機票、火車票、汽車票、打車票、旅館費等）、辦公用品、交通費、房租費、物管費、機器設備費（以上票據除定額發票外抬頭需公司名稱）等。
銀行單據：每月用回單卡到開戶行或網上打印對賬單和回單（如提現、轉帳、與銀行發生業務的所有票據等）。
員工工資表：公司員工姓名、性別、身份證號碼、月工資額等。
其他原始單據（如：借款合同或單據、還款合同或單據、委托收款合同或單據等）。
代理記賬客戶檔案的管理和做賬需要遵循一系列的規范和流程，以確保財務信息的準確、完整和合規。同時，客戶也需要按照要求準備相關資料，以便代理記賬工作的順利進行。
不同類型的公司記賬報稅，詳情會有所差異，為了精準快速的解決您的問題，建議您向好順佳會計師說明詳細情況，1對1解決您的實際問題。
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