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2024-03-26 08:43:15
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2、每月填寫好小規模戰爭增值稅申報表。一式三份。一季度一交。一般1月，4月，7月，10月15日前的報所得稅時交。
3、每季度報所得稅。繳納稅金是法人的責任，納稅前必須是需要向稅務部門進行再申報，正常申報稅務的種類和金額，在經審核鑒定合格的情況下依法納稅。相對于小規模納稅人可以說，同樣的確實是不需要進行稅務的申報。國稅要報資產負債表，損益表，增值稅申報表(可以參照于小規模)帶齊用過的發票存根聯。
地稅報資產負債表，損益表，納稅申報表以及：城建稅、教育費附加、印花稅、個稅、水利基金的報表。
各個月月初就是10號前的抄稅。(國稅：每月10日前。地稅：每月13日前的。)
增值稅抄稅流程：(小規模納稅人)
1、先領表：小規模納稅人納稅申報先到稅務機關(一般是征稅所也可以征收稅費大廳)去領表，小規模需要報送一份增值稅申報表的主表，和一份附表;最好是征期(每月一到十號)以前去領表，稅務人員有時間回答我你問題，等征期人都門口排隊申報，想問個問題都沒問不上。每月中旬一般都沒什么人。
2、表格也可到網站直接下載。但推薦一下去征收所去拿，一是這個可以見過地方，二是認識一下征繳窗口，畢竟有的是征收所，是按地區或者經濟性質、有的是按如何確定是一般納稅人來劃分窗口的，假如可不知道在哪一個窗口申報后，會浪費掉很多時間。
3、領表后在每月十號前申報時，推薦一下一、二號就來，一是有錯也可以改，二是那時候人少。
納稅申報資料
(一)必報資料
1、《增值稅納稅申報表(適用于增值稅一般納稅人)》船舶概論《增值稅納稅申報表附列資料(表一)、(表二)、(表三)、(表四)》;
2、使用防偽標志稅控的納稅人，必須統一上報記錄當期納稅信息的IC卡(明細數據備份在軟盤上的納稅人，須到報送相關材料備份數據軟盤)、《增值稅專用發票存根聯明細表》及《增值稅專用發票抵扣聯明細表》;
3、《資產負債表》和《損益表》;
4、《成品油購銷存情況明細表》(不可能發生成品油零售業務的納稅人填報);
5、主管稅務機關法律規定的以外必報資料。納稅申報強制推行電子信息采藥的納稅人，除向主管稅務機關報送材料上述必報資料的電子數據外，還需統一報送紙介的《增值稅納稅申報表(適用于一般納稅人)》(主表及附表)。
(二)備查資料
1、已補開的增值稅專用發票和普通發票存根聯;
2、符合國家規定抵扣條件另外在本期正常申報抵扣的增值稅專用發票抵扣聯;
3、海關進口貨物完稅憑證、運輸發票、購進農產品普通發票及公司購買廢舊物資普通發票的復印件;
4、收購憑證的存根聯或報查聯;
5、代扣代繳稅款憑證存根聯;
6、主管稅務機關明確規定的以外備查資料。備查資料有無需要在當期統一上報，由各省級國家稅務局判斷。
依據
：
《人民共和國增值稅暫行條例》第十三條小規模納稅人以外的納稅人應當向主管稅務機關申請辦理登記。詳細再登記辦法由國務院稅務主管部門制定并執行。小規模納稅人會計核算制度完善，都能夠需要提供詳細稅務資料的，也可以向主管稅務機關申請辦理登記，不作為小規模納稅人，依照本條例具體的規定計算出應納稅額。
1.注冊稅務登記：首先，小規模納稅人必須在當地稅務機關接受稅務登記，完成任務納稅人識別號（也稱為稅號）。
2.確認納稅周期：參照稅務規定，小規模納稅人的納稅周期也可以是季報或年報。在可以注冊稅務登記時，這個可以考慮納稅周期。
3.繳納稅款：依據什么每個納稅周期的規定，小規模納稅人要按時繳納稅款。繳納稅款的金額參照銷售額和適用稅率算出。
4.填寫稅務申報表：據規定的納稅周期，填寫好相應的稅務申報表(如增值稅申報表)，將銷售額、采購額、應納稅額等信息填寫進去。
5.公章和遞交申報表：稅務申報表一般是需要加蓋公章企業公章或個人簽名，并重新提交給當地稅務機關。可以將填好的電子申報表是從電子渠道通過提交，也是可以將紙質申報表送至當地稅務機關。
6.繳納稅款和報稅申報表的截止日期：小規模納稅人需要及時繳應納稅款，并按規定的時間再提交稅務申報表。這些截止日期大多由稅務機關規定，并肯定因納稅周期的不同而有不差異。
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